請問老師，單位期初工會經(jīng)費(fèi)16萬，2022年又計提2萬現(xiàn)在期末余額18萬，計提未繳納有什么風(fēng)險嗎？

請問老師，單位期初職工教育經(jīng)費(fèi)2萬，2022年又計提2萬現(xiàn)在期末余額4萬，計提未實際發(fā)生有什么風(fēng)險嗎？

公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負(fù)債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負(fù)債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;(1)向集團(tuán)內(nèi)母公司支付管理費(fèi)80萬元。(2)當(dāng)年1月開始攤銷的無形資產(chǎn)，原值1000萬元，預(yù)計凈殘值為0:會計按5年進(jìn)行攤銷:稅法規(guī)定按10年攤銷。(3)應(yīng)收賬款期末賬面價值2500萬元，當(dāng)期計提壞賬準(zhǔn)備500萬。物品存放處(4)因存在安全生產(chǎn)問題，被工商行政管理部門處以70萬罰款。要求:1)計算B公司2022年應(yīng)納企業(yè)所得稅2)計算B公司2022年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用。3)寫出確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。(以萬元為單位)

公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負(fù)債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;(1)向集團(tuán)內(nèi)母公司支付管理費(fèi)80萬元。(2)當(dāng)年1月開始攤銷的無形資產(chǎn)，原值1000萬元，預(yù)計凈殘值為0:會計按5年進(jìn)行攤銷:稅法規(guī)定按10年攤銷。(3)應(yīng)收賬款期末賬面價值2500萬元，當(dāng)期計提壞賬準(zhǔn)備500萬。4)因存在安全生產(chǎn)問題，被工商行政管理部門處以70萬罰款。要求:1)計算B公司2022年應(yīng)納企業(yè)所得稅。2)計算B公司2022年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用。3)寫出確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。(以萬元為單位)

星海公司2022年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2022年發(fā)生的有關(guān)交昜和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折1日費(fèi)為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元；(3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元；（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元;（5）期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。要求（以萬元為單位）：(1）計算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。3）計算當(dāng)期所得稅費(fèi)用。