公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;(1)向集團內(nèi)母公司支付管理費80萬元。(2)當年1月開始攤銷的無形資產(chǎn)，原值1000萬元，預計凈殘值為0:會計按5年進行攤銷:稅法規(guī)定按10年攤銷。(3)應收賬款期末賬面價值2500萬元，當期計提壞賬準備500萬。物品存放處(4)因存在安全生產(chǎn)問題，被工商行政管理部門處以70萬罰款。要求:1)計算B公司2022年應納企業(yè)所得稅2)計算B公司2022年確認的遞延所得稅費用。3)寫出確認所得稅費用的會計分錄。(以萬元為單位)

公司2022年利潤總額為3000萬，適用稅率25%。遞延納所得稅資產(chǎn)期初余額共有5萬。遞延所得稅負債期初無余額。2022年發(fā)生的交易和事項中，會計與稅法的處理差異如下;(1)向集團內(nèi)母公司支付管理費80萬元。(2)當年1月開始攤銷的無形資產(chǎn)，原值1000萬元，預計凈殘值為0:會計按5年進行攤銷:稅法規(guī)定按10年攤銷。(3)應收賬款期末賬面價值2500萬元，當期計提壞賬準備500萬。4)因存在安全生產(chǎn)問題，被工商行政管理部門處以70萬罰款。要求:1)計算B公司2022年應納企業(yè)所得稅。2)計算B公司2022年確認的遞延所得稅費用。3)寫出確認所得稅費用的會計分錄。(以萬元為單位)

3、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的-項固定資產(chǎn)成本為1500萬元，預計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預計使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年營業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應交企業(yè)所得稅，并做出相應的會計處理。

星海公司2022年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2022年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元；（3）期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元；（4）應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元；（5）期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。?要求（以萬元為單位）：（1）計算應納稅所得額和當期應交所得稅。（2）計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。?（3）計算當期所得稅費用。

星海公司2022年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2022年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元；（3）期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元；（4）應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元；（5）期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。?要求（以萬元為單位）：?（1）計算應納稅所得額和當期應交所得稅。?（2）計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。??（3）計算當期所得稅費用。