你好，你是在幾月份紅沖的？

同學(xué)你好 這個是原分錄負數(shù)紅沖

您好，紅沖后，會沖減今年的收入的，可以不用退稅，前面的報表和賬不用去更改

預(yù)繳增值稅申請退稅： 一、準(zhǔn)備階段 1. 確認(rèn)符合退稅條件 ? 例如存在預(yù)繳稅款后發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形 。 ? 或是有出口業(yè)務(wù)符合出口退稅條件等。 2. 整理相關(guān)資料 ? 相關(guān)合同等業(yè)務(wù)證明資料。 ? 預(yù)繳增值稅的完稅憑證等。 二、申請階段 1. 電子稅務(wù)局（常見） ? 路徑：登錄電子稅務(wù)局，首頁 - 我要辦稅 - 一般退（抵）稅管理 - 退抵稅費申請（誤收多繳）。 ? 操作流程：正確選擇需要退稅的“稅種（增值稅）”、“品目名稱” 、“稅款所屬期起”和“稅款所屬期止”，根據(jù)上述信息，選擇需要退稅的“稅票號碼”，核對“實繳金額”，填寫“退稅金額”。根據(jù)實際上傳附列資料（如情況說明等）。 ? 提交申請等待審核結(jié)果。 2. 辦稅服務(wù)廳 ? 攜帶相關(guān)資料（同上準(zhǔn)備的資料等）前往當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳。 ? 現(xiàn)場領(lǐng)取并填寫退稅申請表等表單，提交給窗口工作人員。 三、后續(xù)跟進階段 1. 查看審核進度 ? 電子稅務(wù)局申請的可在電子稅務(wù)局相應(yīng)模塊查看進度。 ? 辦稅服務(wù)廳申請的可咨詢窗口或稅務(wù)熱線（12366等）。 2. 接收退稅款 ? 若審核通過，留意所登記的銀行賬戶，接收退稅款。 預(yù)繳企業(yè)所得稅申請退稅： 一、準(zhǔn)備階段 1. 確認(rèn)退稅條件 ? 年度匯算清繳后全年應(yīng)納稅額小于預(yù)繳稅額 。 ? 存在因政策理解偏差等原因?qū)е露囝A(yù)繳等情況。 2. 整理資料 ? 營業(yè)執(zhí)照副本等基礎(chǔ)資料。 ? 年度財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表等）。 ? 年度企業(yè)所得稅納稅申報表（包括主表、附表等）。 ? 如涉及到以前年度的特殊情況（如以前年度未扣除成本后續(xù)取得票據(jù)等），準(zhǔn)備相關(guān)證據(jù)資料（如發(fā)票、合同等）。 ? 若有稅務(wù)機關(guān)要求的其他審批事項資料等一并準(zhǔn)備。 二、申請階段 1. 電子稅務(wù)局（部分地區(qū)支持智能退稅等便捷流程） ? 如廈門稅務(wù)，如果滿足條件（單戶繳納主體同一納稅年度累計應(yīng)退企業(yè)所得稅稅額≤10000元、當(dāng)前動態(tài)信用等級為“高”或“中”等），在企業(yè)所得稅年度納稅申報完成時，系統(tǒng)將推送退稅告知信息，納稅人就多繳信息及退稅賬戶進行確認(rèn)后系統(tǒng)自動記錄。 ? 若選擇申請退稅，系統(tǒng)受理后將直接轉(zhuǎn)入智能退稅流程，實現(xiàn)報退合一。 ? 若選擇暫不辦理且在匯算清繳期內(nèi)未再次發(fā)起退稅申請，待匯算清繳期結(jié)束后系統(tǒng)將在固定期限內(nèi)自動發(fā)起退稅流程。 ? 若不滿足智能退稅等情況，通常路徑：首頁 - 我要辦稅 - 一般退（抵）稅管理 - 退抵稅費申請（匯算清繳）。 ? 填寫申請表相關(guān)信息并上傳資料。 2. 辦稅服務(wù)廳 ? 攜帶資料前往辦稅服務(wù)廳。 ? 現(xiàn)場填寫退稅申請表等提交。 三、后續(xù)階段 1. 進度跟蹤 同預(yù)繳增值稅的進度跟蹤方式類似。 2. 若有審核意見反饋，根據(jù)反饋意見補充資料或說明情況等。 3. 接收退稅款。

1.?增值稅：1月沖紅后，在當(dāng)期增值稅申報表中調(diào)整，根據(jù)情況在相關(guān)欄次沖減銷售額和銷項稅額，抵減多繳的稅款。 2.?企業(yè)所得稅： - 金額重大，用“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整上年收入、成本和應(yīng)納稅所得額，多退少補。 - 金額不大，直接沖減當(dāng)期收入和成本，在當(dāng)期申報時減少應(yīng)納稅所得額。