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期末,通過比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎,確定應納稅暫時性差異為2000萬,可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關。預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異(1)假定遞延所得稅資產和負債均無期初余額。(2)假定遞延所得稅資產期初賬面余額300萬,遞延所得稅負債期初賬面余額450萬(3)假定遞延所得稅資產期初賬面余額500萬,遞延所得稅負債期初賬面余額550萬分別編制有關遞延所得稅的會計分錄
固定資產賬面價值550萬與其計稅基礎480萬之間存在70萬差額,那應納稅所得額是調增還是調減呢
固定資產賬面價值550萬與其計稅基礎480萬之間存在70萬差額,那應納稅所得額是調增還是調減呢
那當無形資產賬面價值成本1500萬,計稅基礎為1350萬(成本1500-按照稅法規(guī)定可予以稅前扣除的攤銷額150),這個應納稅所得額為什么是調減呢
固定資產賬面價值七百五十固定資產賬面價值750萬減去累計折舊150萬再減去固定資產減值準備50萬,其計稅基礎是750萬減去270萬的折舊。為什么這個題應納稅所得額是調增呢?會計上減去兩百萬,稅法上減去270萬,不是按照稅法上的來嗎?應該調減會計上70萬
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,繳費10年,領取金額咋計算
請問一下老師,公司有2個股東,其中一個股東在2022年借款給公司,公司還款了一部分,還有三方債務抵扣的,還剩下22000元,在2022年12月時當時的會計將其中的18000元在賬務上轉為這個股東的實繳資本,但是沒有交印花稅,也沒有什么協(xié)議,一概沒有,賬上還欠這個股東4000,請問一下,我可以把這個借款轉為實收資本紅沖嗎,這樣就不用后續(xù)的麻煩了,
老師,公司收到了節(jié)假日的通行費發(fā)票,實際通行費是不需要支付的,這個分錄怎么做
支付房租的分錄摘要怎么寫?支付的是公司辦公用的
供應商的公司已經注銷了,我公司打款打多了,他現(xiàn)在愿意退回來如何退
老師,社保增減員分別在什么時間做
最后一步綜合資本成本新負債比重,權益比重怎么來的
個體工商戶 生產制造業(yè) 自己的房屋 經營 一直沒交 房產稅 土地稅(因為之前沒有收入 就是沒對外開過發(fā)票)也沒有人問 現(xiàn)在有收入了 房產土地稅 需要交不 之前的用補不
老師,這個cif怎么開票
外貿出口企業(yè)。我家賬上沒錢墊不了太多貨款,供貨商堅持要付了全款才能把開票信息和送貨單開出來,這樣會導致我出貨時間在前,送貨單和發(fā)票時間在后。我能不能先把合同簽在出口前,送貨單上不寫日期。