某設(shè)備生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售同一規(guī)格的設(shè)備，2021年有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得營業(yè)收入25000萬元，實現(xiàn)的會計利潤為10000萬元。 （2）全年發(fā)生管理費用1100萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費300萬元、研發(fā)費用120萬元。 （3）全年發(fā)生銷售費用1300萬元，其中含當年發(fā)生的廣告費500萬元。 1.計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的金額。 2.計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的金額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費及廣告費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費及廣告費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某生產(chǎn)企業(yè)2021年度會計自行核算后，當年實現(xiàn)企業(yè)利潤總額2600萬元，擬申請的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240，2021年2月經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所進行審核發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在一下問題，問題發(fā)現(xiàn)并核算出：該企業(yè)應(yīng)補交的房產(chǎn)稅為6.24萬元，應(yīng)補交城鎮(zhèn)土地使用稅為3萬元；應(yīng)補繳的契稅為88萬元，該企業(yè)當年的會計利潤為2610.76；捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為46.71萬元；職工福利費應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為136萬元，工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為需要調(diào)整的金額為8萬元，職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為48萬元；銷售費用（11300萬廣告費）應(yīng)調(diào)200萬元，管理費用（660萬業(yè)務(wù)招待費）應(yīng)調(diào)290；財務(wù)費用應(yīng)調(diào)34萬元新產(chǎn)品研發(fā)費用可以加計扣除的金額為460萬元；計算所得稅時，免稅的投資收益為220萬元；技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得可以免稅的金額為200萬元；求該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)補繳的所得稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)2021年度會計自行核算后，當年實現(xiàn)企業(yè)利潤總額2600萬元，擬申請的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240,2021年2月經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所進行審核發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在一下問題，問題發(fā)現(xiàn)并核算出：該企業(yè)應(yīng)補交的房產(chǎn)稅為6.24萬元，應(yīng)補交城鎮(zhèn)土地使用稅為3萬元；應(yīng)補繳的契稅為88萬元，該企業(yè)當年的會計利潤為2610.76;捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為46.71萬元；職工福利費應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為136萬元，工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為需要調(diào)整的金額為8萬元，職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為48萬元；銷售費用（11300萬廣告費）應(yīng)調(diào)200萬元，管理費用（660萬業(yè)務(wù)招待費）應(yīng)調(diào)290；財務(wù)費用應(yīng)調(diào)34萬元新產(chǎn)品研發(fā)費用可以加計扣除的金額為460萬元；計算所得稅時，免稅的投資收益為220萬元；技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得可以免稅的金額為700萬元；求該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)補繳的所得稅稅額。