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演示賬套

原材料收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)盤(pán)虧5萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅0.65萬(wàn)元，怎么做會(huì)計(jì)分錄

2022-11-07 19:39

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-07 19:42

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢5.65，貸：原材料庫(kù)存商品5 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）0.6，借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 20:03

都什么樣的需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，什么樣的不轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2022-11-07 20:05

主要是非正常損失和集體福利或者個(gè)人消費(fèi)

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 20:18

啥是非正常損失

齊紅老師解答 2022-11-07 20:30

同學(xué)您好，天災(zāi)不可抗力等

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 20:32

剛才那個(gè)計(jì)量收發(fā)不是非正常損失，怎么也進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了

齊紅老師解答 2022-11-07 20:46

管理不善也是非正常的

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 21:00

括號(hào)3怎么做會(huì)計(jì)分錄，老師

齊紅老師解答 2022-11-07 21:10

同學(xué)您好，洪災(zāi)損失不需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這兩年政策調(diào)整了的

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 21:17

這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄啊，老師

齊紅老師解答 2022-11-07 21:31

借：營(yíng)業(yè)外支出（倒擠）226銀行存款200，其他應(yīng)收800貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26貸：庫(kù) 存商品1200

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 21:41

這個(gè)不通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損益核算嗎？

齊紅老師解答 2022-11-07 21:56

同學(xué)您好，這相是已知損失，無(wú)需盤(pán)點(diǎn)清查過(guò)程

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 21:57

洪災(zāi)損失不也是天災(zāi)不可抗力嗎，怎么不能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2022-11-07 22:09

以前是要轉(zhuǎn)出的，減負(fù)營(yíng)改增，稅負(fù)只減不增，放寬了

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-07 22:27

老師給我總結(jié)一下可以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的都有哪些情形吧，謝謝了

齊紅老師解答 2022-11-07 23:01

進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出的情形：購(gòu)進(jìn)用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了；用于業(yè)務(wù)招待的支出進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了；虛開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等。抵扣了不應(yīng)當(dāng)?shù)挚鄣亩惪睿枰鲞M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)，補(bǔ)交相應(yīng)稅款。

快賬用戶(hù)2309 追問(wèn) 2022-11-08 10:58

進(jìn)項(xiàng)稅額不轉(zhuǎn)出的就是進(jìn)入成本了，比如上個(gè)分錄就是：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益5.65 貸：原材料5.65了吧

齊紅老師解答 2022-11-08 11:28

上個(gè)分錄貸的原材料是5這個(gè)數(shù)的