你好同學(xué),稍等看一下題目
某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售收入4500萬(wàn)元,銷售成本2000萬(wàn)元,增值稅700萬(wàn)元,稅金及附加80萬(wàn)元; (2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元,非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元; (3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元; (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中接受工商局罰款2萬(wàn)元,通過(guò)政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納 稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。
某工業(yè)企業(yè)2021年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1、當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬(wàn)元,對(duì)外培訓(xùn)收入(其他業(yè)務(wù)收入)120萬(wàn)元。國(guó)債利息收入250萬(wàn)元。2、全年產(chǎn)品銷售成本550萬(wàn)元。3、全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元,其中10萬(wàn)元為資本化的利息。4、全年管理費(fèi)用98萬(wàn)元,銷售費(fèi)用50萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)30萬(wàn)元)。5、營(yíng)業(yè)外支出中通過(guò)政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬(wàn)元,稅收罰款支出5萬(wàn)元,滯納金2.73萬(wàn)元。6、稅金及附加20萬(wàn)元。7、上年廣告費(fèi)超支20萬(wàn)元。求企業(yè)所得稅稅額
企業(yè)2020年當(dāng)期銷售商品收入2400萬(wàn)元,銷售材料收入600萬(wàn)元,財(cái)政撥款20萬(wàn)元,國(guó)債利息收入萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入15萬(wàn)元;當(dāng)期銷售商品成本1350萬(wàn)元,銷售材料成本250萬(wàn)元;稅金及附加50萬(wàn)元;管理費(fèi)用40萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元);銷售費(fèi)用500萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)480萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用8萬(wàn)元(其中向非金融機(jī)構(gòu)1年期借款50萬(wàn)元,年利率6%,同期銀行利率4%);營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元(其中通過(guò)紅十字會(huì)的捐贈(zèng)5萬(wàn)元,直接捐贈(zèng)2萬(wàn)元,罰款1萬(wàn)元)請(qǐng)用直接法和間接法計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納所得稅
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率,2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬(wàn)元;材料銷售收入100萬(wàn)元;投資收益9萬(wàn),其中國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。(2)銷售成本500萬(wàn)元,增值稅800萬(wàn)元,銷售稅金及附加50萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用100萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)20萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用120萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用20萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中含未完工工程利息10萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn),其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T向?yàn)?zāi)區(qū)捐款50萬(wàn)。(7)1-11月預(yù)繳稅款70萬(wàn)要求計(jì)算:(1)該工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)(2)2018年應(yīng)納稅所得額(3)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅(4)2018年應(yīng)退(補(bǔ))所得稅
2.某工業(yè)企業(yè)是居民企業(yè),2020年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。e(1)銷售收入4700萬(wàn)元,銷售成本2500萬(wàn)元,增值稅600萬(wàn)元,銷售稅金及附加90萬(wàn)。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬(wàn)元。e(3)銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元。其中,廣告費(fèi)800萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)50萬(wàn)元。e(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元。其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元。e(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元。其中,向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出為60萬(wàn)元,年利率為10%銀行同期同類貸款利率為6%)。-(6)營(yíng)業(yè)外支出35萬(wàn)元。其中,向供貨商支付違約金5萬(wàn)元,接受工商局罰款3萬(wàn)元,通過(guò)政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。e(7)投資收益20萬(wàn)元。其中,從直接投資的外地居民企業(yè)中分回稅后利潤(rùn)15萬(wàn)元(該居民企業(yè)適用的稅率為15%),國(guó)債利息5萬(wàn)元。e(8)會(huì)計(jì)利潤(rùn)505萬(wàn)元,已預(yù)繳企業(yè)所得稅126.25萬(wàn)元。<要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅稅額。
申報(bào)印花稅,是含稅金額還是不含稅金額,補(bǔ)交2021-2023年的印花稅要怎么入賬做分錄呢?
出口退免稅的三種類型第一種:既免又退的免稅是指免銷項(xiàng)稅 第二種類型的免稅不退稅的免稅是指的免進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧。 這兩種類型的免稅所指的對(duì)象是不同的
請(qǐng)問(wèn)一下幫我解答的老師,我今年考戰(zhàn)略,沒(méi)過(guò),又學(xué)了一年了,馬上又要考試了,我很焦慮,我基本上選擇題能拿到35分以上的,可是大題我做了好多了,每次一做新的題,我就不知道該怎么答,簡(jiǎn)答背了忘,忘了記,一做模擬題總抓不住重點(diǎn),明明某個(gè)知識(shí)點(diǎn)我背過(guò)了,一看題又懵了,我舉個(gè)例子說(shuō)說(shuō)我的情況吧,比如背的時(shí)候多元化的動(dòng)機(jī),我現(xiàn)在肯定會(huì)背,但是一做題,要求根據(jù)資料分析多元化的動(dòng)機(jī),我就懵了,因?yàn)閼?zhàn)略這樣的知識(shí)點(diǎn)太多了,各種優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)動(dòng)機(jī)……問(wèn)題和背的答案對(duì)不上號(hào),不知道老師能懂我嗎……這兩天做了很多模擬題了,簡(jiǎn)答估分估計(jì)我就在15分左右,總分還是55,怎么也也提不上去,這可怎么辦,急急急,先提前謝謝老師了
逆流交易少數(shù)股東未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益,抵銷少數(shù)股東權(quán)益和抵消未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益(少數(shù)股東損益在貸方)一個(gè)意思么?
合作社都需要辦什么稅
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這道題不懂 求老師通俗解釋下 為什么甲公司計(jì)算投資收益時(shí)按1500不扣除(1000-700)+30呢 固定資產(chǎn)部分不也是影響凈利潤(rùn)的嗎(剛一個(gè)老師耐心回答了 但是我還是沒(méi)理解 求老師解救)
請(qǐng)問(wèn)老師,我們公司本來(lái)是運(yùn)費(fèi)和原材料的金額合計(jì)到一起,總算原材料成本入庫(kù),這個(gè)月老板只讓把原材料的價(jià)格做原材料入庫(kù),運(yùn)費(fèi)的話什么時(shí)候支付,什么時(shí)候做費(fèi)用 大概有300萬(wàn)的運(yùn)費(fèi)沒(méi)有計(jì)入原材料成本,這個(gè)月的利潤(rùn)會(huì)影響300萬(wàn)虛高300萬(wàn)的利潤(rùn)嗎?
建筑企業(yè)入庫(kù)包含哪些?
還有所有銀行的匯率都是在中國(guó)人民銀行查匯率嗎?還是對(duì)應(yīng)的銀行在對(duì)應(yīng)的銀行后臺(tái)查匯率,再或者是都可以,如果在都可以的情況下,對(duì)應(yīng)銀行的匯率和中國(guó)人民銀行的匯率不一樣,咋處理,以哪個(gè)匯率?還是說(shuō)所有銀行的匯率都以中國(guó)人民銀行的匯率為依據(jù)計(jì)算FOB價(jià)