不太明白老師，您把我數(shù)字代下呢，我這個月抵扣的進項比銷項多2100元

您好同學(xué)，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項稅額 ，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2100，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額。

就是把差額部分計入轉(zhuǎn)出未交增值稅了。

前面為什么有兩個借呢，那兩個借前面面一個借填什么數(shù)呢

你好，因為銷項稅額現(xiàn)在是小于進項稅額的，所以那個差額也要放在借方。有一個借，是填，的，咱們的銷項稅額。

不明白，那如果下個月交稅的時候怎么處理呢

下個月交稅的時候，咱再計提稅款就行了，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅。

完全不明白了，老師您能把前后和到用銀行存款交這一步分錄寫個嗎，您代個數(shù)進去，我就沒明白這筆賬怎么平的

你好同學(xué)，您懂銷項稅額和進項稅額是什么意思嗎現(xiàn)在？

懂呀，但這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)沒處理過

你好同學(xué)，這樣吧，您把您具體的銷項稅額，進項稅額是多少，您告訴我，我給你出一個真實的分錄，要不然待會我隨意給你出個數(shù)據(jù)，你可能又亂了。

好的，非常感謝您老師，10月銷項稅額150717.27 ，進項稅額152126.08，我要從一開始結(jié)束的分錄，感謝老師

你好同學(xué)，你看一下這個圖片吧。

老師，那像我這個進大于銷是不是只要做到第二個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)繳納那呢，第三步是不是不用做呢

你好同學(xué)，對的，沒問題。

非常感謝老師耐心的回復(fù)