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018年12月31日購入一臺管理用設(shè)備,取得成本為2000萬元(不含增值稅),會計上采用年限平均法計提折舊,稅法上按雙倍余額遞減法計提折舊,預(yù)計使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為零,因該資產(chǎn)長年處于強震動狀態(tài),預(yù)計使用年限及金凈殘值與會計相同。甲公司適用的所得稅稅率為15%。假定甲公司不存在其他會計與稅收處理的差異。要求:編制甲公司2019年12月31日和2020年12月31日與所得稅有關(guān)的會計分錄。

2022-11-06 19:56
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-06 19:58

19年 借,所得稅費用200×15% 貸,遞延所得稅負債30 20年 借,所得稅費用120×15% 貸,遞延所得稅負債120×15%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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