某公司2008年12月31日購入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為210萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線法計(jì)列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定該公司各會(huì)計(jì)期末均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，并確定暫時(shí)性差異的類型。

5.甲公司于2017年12月31日購入一臺(tái)管理用設(shè)備，取得成本為2000萬元(不含增值稅)，會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，因該資產(chǎn)長年處于強(qiáng)震動(dòng)狀態(tài)，稅法上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。甲公司適用的所得稅稅率為15%。假定甲公司不存在其他會(huì)計(jì)與稅收處理的差異要求：計(jì)算并說明該資產(chǎn)形成的是何種暫時(shí)性差異(4分)，并編制甲公司2018年12月31日與所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(4分)

甲公司于2×20年12月31日購入一臺(tái)管理用設(shè)備，取得成本為200萬元（不含增值稅），會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年服為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零0，因該資產(chǎn)長年處于強(qiáng)震動(dòng)狀態(tài)，稅法上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。甲公司適用的所得稅稅率為15%。假定甲公司不存在其他會(huì)計(jì)與稅收處理的差異。 要求：編制甲公司2×21年12月31日和2×22年12月31日與所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用“萬元”表示

甲公司于2020年1月1日開始計(jì)提折舊的某設(shè)備取得成本為200萬元采用年限平均法氣體折舊使用年限為十年預(yù)計(jì)凈殘值為零假定計(jì)稅時(shí)允許按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)相同甲公司適用的所得稅稅率為25%假定該企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收處理的差異

甲公司于2×20年12月購入一臺(tái)管理用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。該設(shè)備的入賬價(jià)值為60萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2×21年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提減值準(zhǔn)備。甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開始適用的所得稅稅率為15%。不考慮其他因素的影響，甲公司2×21年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f元。老師這個(gè)為啥成15%