老師好，我們是小企業(yè)會計準則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

建筑勞務(wù)公司發(fā)票增百萬版，今天第三次去找稅務(wù)，提前聯(lián)系了稅務(wù)管理員，去了看稅管員在看公司的資產(chǎn)負債表，財務(wù)報表昨天去大廳更正了，改的固定資產(chǎn)，公司去年9月開始經(jīng)營，去年和今年的固定資產(chǎn)全部做成了費用，發(fā)票增版必須要有固定資產(chǎn)，就改了賬，改成借：固定資產(chǎn)，貸：管理費用（負數(shù)），又借管理費用，貸累計折舊，財務(wù)報表一直跟軟件系統(tǒng)對不上，然后去改的今年財務(wù)報表改的借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款科目，今天到了稅務(wù)局，那個稅務(wù)老師正在看我的財務(wù)報表，說我們沒有固定資產(chǎn)，我說今年入的，他說有部分就著數(shù)，喊我準備了些資料說把資料準備齊了就下來查賬，請問這個會稽查嗎，稅務(wù)報的報表跟我系統(tǒng)數(shù)據(jù)對科目期末數(shù)大都對不上會被查那個嗎，每個月的財務(wù)報表都對不上

財務(wù)報表利潤-52萬，稅務(wù)局的讓調(diào)平了。兩年一直虧損，請問直接改財務(wù)報表可以嗎？其他的都不改。具體應(yīng)該怎么調(diào)賬？

財務(wù)報表利潤-52萬，稅務(wù)局的讓調(diào)平了。兩年一直虧損，請問直接改財務(wù)報表可以嗎？其他的都不改。具體應(yīng)該怎么調(diào)賬？如果我把匯算清繳的管理費用調(diào)低52萬，會不會影響其他科目，比如短期借款，要不財務(wù)報表就不平了。

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！