老師，怎么可能呢？7月我都繳稅了，怎么可能留底呢，那這個(gè)8月的342.85元怎么回事啊？而且如果留底不是應(yīng)該更多才是嗎？那8月的進(jìn)項(xiàng)減去銷(xiāo)賬都已經(jīng)是15785了，那這個(gè)分錄怎么做??？我看是15785減去342.85元才得出留底15442.15元的

同學(xué)你好 剛才沒(méi)看清，不好意思啊，是因?yàn)楸酒谶M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出342.85元

轉(zhuǎn)出項(xiàng)，你看一下附表二，是什么原因填上去的。

老師，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是啥意思？這個(gè)我不太懂？為什么要轉(zhuǎn)出？哪這個(gè)月要做什么分錄？

你把附表二截圖，或者你自己看一下，是有紅字專用發(fā)票，還是其他原因

老師，我看了就一張發(fā)票跨月沖紅，但是稅額也不是這個(gè)啊，沖紅的發(fā)票我直接一個(gè)月做收入沖減掉了，因?yàn)橥赓~我們不分客戶明細(xì)的，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是就無(wú)法抵扣的要轉(zhuǎn)出，那我做一筆借：庫(kù)存商品342.85元，貸：進(jìn)項(xiàng)稅 342.85元這樣嗎？

同學(xué)你好，這是咱收到供應(yīng)商開(kāi)的紅字發(fā)票

你查一下綜合服務(wù)平臺(tái)，看一下，上邊應(yīng)可以查到的。

老師，也沒(méi)人跟我說(shuō)啊，那我怎么找是哪張發(fā)票被作廢了呢？那這個(gè)轉(zhuǎn)出計(jì)入到什么科目？

你到綜合服務(wù)平臺(tái)上，查看一下所屬月份的這張發(fā)票，看是什么發(fā)票，然后再做賬務(wù)處理。如果急著報(bào)稅，可以先把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把稅報(bào)了。

老師，我上去看了，可是只提示這張有沖紅啊，這是10月的沖紅，我還沒(méi)有用到呢，那怎么找??？那我先做到庫(kù)存商品轉(zhuǎn)出先報(bào)稅了

上邊的查詢框，日期填成上個(gè)月的

再查詢，查不到再向前，直到查到。

可以先報(bào)稅，今年不是就截止了

不是這一張，這一張開(kāi)票是10月份。不會(huì)上到申報(bào)表一上的。

老師，那我先這樣做報(bào)稅先了然后這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)賬沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的，跟下個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)賬一起結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

是的，沒(méi)有形成應(yīng)納稅額，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，那8月進(jìn)項(xiàng)是82905.34，銷(xiāo)項(xiàng)是67120.34元，9月進(jìn)項(xiàng)是182771.96，銷(xiāo)項(xiàng)是208799.54元，那我一起做到9月，借：銷(xiāo)項(xiàng) 67120.34+208799.54 貸：進(jìn)項(xiàng) 82905.34+182771.96 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣了哦？

是的，可以。這個(gè)分錄不做也可以。做了更好。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)科目必須做。

作完之后，申報(bào)表應(yīng)納稅額一定要與申報(bào)表核對(duì)一致。

如果滿意，可以五星評(píng)價(jià)哈，謝謝

老師，就是我這個(gè)增值稅最終要交10585.43元，然后申報(bào)表也確實(shí)是交了這么多嗎，是這個(gè)意思嗎？