某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1〉銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)旦表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給子5的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40B:（2）銷售給：商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，:商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫(kù)存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元；（4〉銷售2007年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元己提折1舊8萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）（5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.68萬(wàn)元；（6〉為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一北生產(chǎn)用原材料，職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，墻值稅稅額102萬(wàn)元，己支付貨款并己驗(yàn)收入庫(kù)；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取信小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票?己知：有關(guān)涉稅憑證合法且己通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元，開具稅控專用發(fā)票注明價(jià)款450萬(wàn)元(不含稅)，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款430萬(wàn)元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈(zèng)送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價(jià)10萬(wàn)元,C型小汽車尚無市場(chǎng)銷售價(jià)格。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的成本利潤(rùn)率為30%(計(jì)稅時(shí)不考慮消費(fèi)稅)。(3)購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購(gòu)進(jìn)設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用8萬(wàn)元(不含稅)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)用3萬(wàn)元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證通過。(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫(kù)存原材料金額35萬(wàn)元，直接記入“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬(wàn)元。已知:曾值稅一般納稅人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑亞均已通過稅務(wù)機(jī)認(rèn)證要求:(1)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點(diǎn)后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報(bào)表。

一般納稅人8月普票開成免稅3801元，申報(bào)時(shí)主表第8欄自動(dòng)生成免稅3801元，申報(bào)比對(duì)不通過，所以在附表二未開具發(fā)票銷售金額換算了不含稅金額后，主表第8欄免稅就沖銷沒有數(shù)據(jù)了才申報(bào)成功。9月份普票沖紅一張免稅負(fù)數(shù)3801元。10月申報(bào)時(shí)主表免稅第8欄生成負(fù)數(shù)3801不通過噢，請(qǐng)問怎么解決？

三、計(jì)算問答題1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元;(2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨;(3)銷售庫(kù)存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元;(4)銷售2010年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊8萬(wàn)元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.64萬(wàn)元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額96萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù):支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅

公司8月份升為一般納稅人，一直開的是服務(wù)類專票。11月開具專票金額606341.09，紅沖了小規(guī)模時(shí)期的免稅普通發(fā)票金額-37400和3%的專票金額-12748.43,現(xiàn)在申報(bào)11月增值稅申報(bào)表怎么填寫？ 1主表保存提示第8行要等于第9行和10行之和，開的是服務(wù)類發(fā)票怎么填寫呢 2附表三需要填寫嗎？不涉及差額征收，但是不填寫申報(bào)時(shí)候又提示要填寫，不然申報(bào)不上。