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老師，生產(chǎn)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，銷項稅額計入成本，這個怎么理解呢？內(nèi)銷的銷項不計入成本啊。外貿(mào)企業(yè)征退稅率只差，也計入成本，進(jìn)項不是不計入成本 嗎？

2022-10-21 11:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-10-21 11:23

同學(xué)你好 1.沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入時,借記“主營業(yè)務(wù)收入——出口收入”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入”科 2.?進(jìn)項稅是不計入成本的，這個退的就是進(jìn)項稅

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快賬用戶6411 追問 2022-10-21 11:25

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，出口收入轉(zhuǎn)內(nèi)銷收入，那么轉(zhuǎn)內(nèi)銷了這個銷項稅額的分錄如何做呢？

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齊紅老師 解答 2022-10-21 11:31

借方?jīng)_減出口銷售收入,貸方增加內(nèi)銷銷售收入。 借:主營業(yè)務(wù)收入--出口收入 貸:主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入?

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快賬用戶6411 追問 2022-10-21 11:32

老師，收入調(diào)整了。但是銷項稅呢？

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齊紅老師 解答 2022-10-21 11:37

同學(xué)你好 銷項按照調(diào)整后的來做

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同學(xué)你好 進(jìn)項內(nèi)銷的可以抵扣呀
2022-10-21
同學(xué)你好 1.沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入時,借記“主營業(yè)務(wù)收入——出口收入”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入”科 2.?進(jìn)項稅是不計入成本的，這個退的就是進(jìn)項稅
2022-10-21
同學(xué)，你好，本來出口商品是免稅的，但是現(xiàn)在要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，那么就要按照國內(nèi)稅法規(guī)定照常繳納增值稅，此時發(fā)生的稅金計入銷項稅額，同時增加企業(yè)的營業(yè)成本，你看這樣能理解嗎？
2022-10-21
你好。那4萬免抵稅額是不做賬，是做計提附加稅的基數(shù)的。
2022-11-03
同學(xué)你好 因為這個銷項如果交了那就是成本
2022-12-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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