因為我想因為年末計提工資會降低企業(yè)所得稅，年末應(yīng)該沒有余額才對，但是12月工資就12月計提，1月發(fā)放嗎

對的，除非你12月發(fā)放了才沒余額

那這個年初余額一直在資產(chǎn)負(fù)債，沒事嗎

不會啊，第二年一月份支付了不就沒了嗎

明細(xì)賬里面應(yīng)付職工薪酬是平的，1月份的時候，但是資產(chǎn)負(fù)債表里還是顯示年初余額5000 這樣對嗎

是的，因為年初是去年12月末的，所以有余額也是沒錯的

那就是資產(chǎn)負(fù)債表里一直存在的？年初余額對嗎

對，肯定是的，因為年初余額是不變的

好的 明白了

嗯，幫忙給個五星好評

9月份的利潤表本期金額和本年累計金額 所得稅按照本期金額繳納還是本年累計金額繳納

所得稅按照本年累計的金額填寫

本年累計的凈利潤的2.5%是吧

不是凈利潤 是利潤總額的2.5%

哦，好的，有沒有這樣規(guī)定應(yīng)付職工薪酬年末必須沒有余額 ，如果今年計提工資，沒能發(fā)，跨年發(fā)也可以嗎

沒有規(guī)定，因為這個是你12月份計提的，年初肯定是會顯示余額的

我的意思是不是12月計提，這個21年的，2022年的好幾個月的工資也是只有計提沒有發(fā)，應(yīng)付職工薪酬余額2萬多，跨年發(fā)也可以嗎還是必須發(fā)掉