老師，我想咨詢一下我家是小規(guī)模企業(yè)，然后現(xiàn)在第四季度利潤表凈利潤是110萬，然后我今年有固定資產(chǎn)70萬要一次性扣除，還有30萬的成本發(fā)票，那我年底交企業(yè)所得稅是110?70?30=10萬，我是用這10萬交企業(yè)所得稅嗎，還有年底股東分紅也是用這10萬來計算嗎

老師，截止9月底利潤總額78萬，去年末未分配利潤110萬，那么假如第四季度不開票也無成本費用，那么今年底企業(yè)所得稅我是按照78萬算，還是也是按照78+110萬算，還是匯繳時按照78+110算？

匯算清繳和財務報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務報表年報？公司是小企業(yè)會計準則

匯算清繳和財務報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務報表年報？公司是小企業(yè)會計準則

老師，我2024年年末本年利潤是負數(shù)虧損的，但是我有10萬業(yè)務招待費，沒有收入，因為年度虧損的比10萬多，所以我匯算清繳企業(yè)所得稅后也不需要繳納企業(yè)所得稅吧？那我還需要做會計分錄嗎？以前年度損益！怎么做？我還需要按照匯算清繳的表利潤額去更正年報的財務報表嗎