我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們?cè)诤笈_(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎

我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們?cè)诤笈_(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎 我們?cè)诰W(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們

非學(xué)科培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，開發(fā)票（普票）給家長(zhǎng)，發(fā)票項(xiàng)目應(yīng)填寫什么？例如：學(xué)費(fèi)4000元，我們是按月按學(xué)員實(shí)際消課多少來結(jié)收入，這4000元一開發(fā)票后就只能計(jì)入開票當(dāng)月的收入中，如果這學(xué)員發(fā)生退費(fèi)怎么處理？

老師你好，我們是建筑行業(yè)，準(zhǔn)備用新收入準(zhǔn)則，然后我們領(lǐng)導(dǎo)叫我參照下圖中人家公司賬務(wù)處理進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。假如我公司a項(xiàng)目合同含稅收入是1000萬元，預(yù)算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實(shí)際發(fā)生應(yīng)該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務(wù)處理借：應(yīng)收帳款109萬 貸：合同結(jié)算～工程結(jié)算～價(jià)款結(jié)算100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額9萬元確認(rèn)產(chǎn)值借：合同結(jié)算～工程結(jié)算～收入結(jié)算 200萬元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費(fèi)用80萬元 上面這些賬務(wù)處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩列示下會(huì)計(jì)科目和金額

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝