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請問融資租賃租金晚交了,產(chǎn)生了罰息,開具的罰息專票,進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎?

2022-10-19 11:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-19 11:03

您好 開具的罰息專票,進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出

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快賬用戶3237 追問 2022-10-19 11:04

是對方企業(yè)開具的罰息專票,不是稅局出具的罰息,也需要轉(zhuǎn)出嗎?

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齊紅老師 解答 2022-10-19 11:06

罰款性質(zhì)的 都不應(yīng)該抵扣

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快賬用戶3237 追問 2022-10-19 11:06

所得稅前可以扣除對吧?

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齊紅老師 解答 2022-10-19 11:06

所得稅前可以扣除 是的

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您好 開具的罰息專票,進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出
2022-10-19
你好,不可以抵扣的,需要轉(zhuǎn)出。
2023-02-25
你好可以的金可以抵扣。
2024-07-26
這個不對每期付租金時, 借 “長期應(yīng)付款 —— 應(yīng)付融資租賃款”,本金 財務(wù)費(fèi)用-利息 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)” 貸 “銀行存款”。 這個利息已經(jīng)在固定資產(chǎn)了,你支付的時候,借長期應(yīng)付款 進(jìn)項 貸銀行存款就行 你這樣的話,重復(fù)做了固定資產(chǎn)和財務(wù)費(fèi)用利息,小企業(yè)會計準(zhǔn)則它就是做的固定資產(chǎn)
2025-05-07
同學(xué)你好 借融資租賃服務(wù)融資租入固定資產(chǎn) 貸長期借款 貸未確認(rèn)融資費(fèi)用
2021-03-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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