老師，你好。麻煩問一下，我們是勞務派遣公司，差額征收。開出的發(fā)票中，稅率*號，稅額0。我們的會計分錄:借，應收，貸，主營業(yè)務收入。增值稅是0，會計分錄這樣寫可以嗎？比如，我們實際收入10萬，實際成本也是10萬，開發(fā)票時，輸入差額征稅10萬，出來的發(fā)票增值稅為0。分錄怎么寫正確。

老師，勞務派遣公司差額征收，給對方開票的時候工資社保部分開普票，勞務費部分開專票。分錄是： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：應交稅費-未交增值稅（紅字） 老師，那如果派遣人員工資是用人單位那邊發(fā)的，那這里的應收賬款豈不是有問題？用人單位發(fā)工資的，正確的分錄是怎樣的呀？

老師，比如我開票開的免稅項目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價稅合計10000，那我在做分錄的時候，是 借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對嗎，這樣的話我在申報增值稅表的時候免稅銷售額會寫10000，可是我開票的時候免得是13000，這樣理解是不是有什么問題，倆數(shù)不一致

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應收賬款 10000，貸：主營業(yè)務收入 9523.81，應交稅費-應交增值稅 476.19， 借：主營業(yè)務成本 9047.62 應交稅費-應交增值稅 452.38 貸：應付職工薪酬-工資 7000 應付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

老師您好，請問差額征稅的分錄怎么做？例如:勞務派遣開票含稅價是10000，工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時:借:主營業(yè)務成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？ 然后這樣的話，憑證分錄收入是9523.81，但是我開票的話是差額票，我發(fā)票的收入是9976.19。其中收入差異452.38怎么辦呢？