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演示賬套

去年有漏計(jì)提所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在是直接補(bǔ)計(jì)提借：所得稅費(fèi)用可以嗎？

2022-10-17 08:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-17 08:39

你好，不可以?？缒暄a(bǔ)計(jì)提所得稅，分錄是借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

快賬用戶5576 追問(wèn) 2022-10-17 08:46

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則。利潤(rùn)表沒(méi)有以前年度科目，申報(bào)時(shí)也沒(méi)有利潤(rùn)表也沒(méi)有這個(gè)科目，那本年度資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表利潤(rùn)就不一致，這種怎么辦呢？

齊紅老師解答 2022-10-17 08:47

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅做了這個(gè)分錄之后，報(bào)表數(shù)據(jù)的關(guān)系是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)—計(jì)提的所得稅符合這個(gè)關(guān)系就可以的?

快賬用戶5576 追問(wèn) 2022-10-17 08:50

那資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表是自動(dòng)生成的，這樣調(diào)整不影響今年的利潤(rùn)表，賬套應(yīng)該也沒(méi)有這樣的換算的公式，那就感覺(jué)資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表利潤(rùn)不一樣，不用去手動(dòng)調(diào)整報(bào)表之類的嗎？不用去修改去年申報(bào)的年報(bào)數(shù)據(jù)嗎？

齊紅老師解答 2022-10-17 08:51

你好，不需要去修改去年的報(bào)表。未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)—計(jì)提的所得稅今年的報(bào)表，符合這個(gè)關(guān)系就可以的?

快賬用戶5576 追問(wèn) 2022-10-17 08:55

那今年的報(bào)表也不用去手動(dòng)修改操作嗎？直接根據(jù)賬套生成的報(bào)表直接申報(bào)就可以嗎？

齊紅老師解答 2022-10-17 08:55

你好，是的，是這樣的