一、南星公司是一般納稅人，增值稅稅率為13%，根據(jù)下列資料，作出賬務處理。1.購進原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款20000元，增值稅2600元，已經入庫，開出支票付款。2.在清查時發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金多于賬面余額220元，經核查，無法查明原因。（批準前和批準后分別各做一筆分錄）3.銷售產品一批給大華公司，增值稅專用發(fā)票上價款為50000元，增值稅為6500元，尚未收款。4.收到大華公司的貨款56500元。5.應收賬款余額為60萬元，按5%計提壞賬準備。6.向A公司訂購原材料一批，開出支票預付貨款5000元。7.收到上述材料并驗收入庫，發(fā)票賬單上注明貨款10000元，增值稅1300元。

對供應商進行罰款1000元，本月貨款價格5000元，準備從5000元的貨款中扣除罰款1000月，以4000元的結算款為準。 那貨款開票，應該開多少錢的？應該怎么去做賬？ 比如開4000元的發(fā)票，那做賬時，原材料需要按5000元做嘛？還是算抵扣原材料4000元入賬？ 或者按5000元開發(fā)票，做賬時，是5000原材料，1000營業(yè)外收入，那結算款和發(fā)票不一致，應該怎么處理？

供應商送貨和合同有出入，開票是按照合同來開，但是合同的數(shù)量比實際送貨少42元，錢還沒付，我這個怎么做賬呢，送貨已經入進貨系統(tǒng)了，借原材料，進項稅，應付賬款，那我如果改合同和送貨單一致，發(fā)票多開42元不用管可以嗎。供應商那邊不愿意重開發(fā)票

2、該企業(yè)2007年6月份發(fā)生以下各項經濟業(yè)務：(1)購入原材料46800元(含進項增值稅6800元)，材料已驗收入庫，貨款以銀行存款支付。(2)其他單位投入資本200000元，款項存入銀行。(3)從銀行存款提取現(xiàn)金1000元。(4)生產車間向倉庫領用材料20000元。(5)以銀行存款購入新汽車一輛，價值150000元。(6)用銀行存款償付應付供貨單位材料款20000元。(7)收到購貨單位前欠貨款30000元，存入銀行。(8)以銀行存款80000元歸還短期借款50000元和應付供貨單位貨款30000元。(9)收到購貨單位前欠貨款20000元，其中現(xiàn)金4000元，支票16000元存入銀行。（10）出售購入的隨時準備變現(xiàn)中的股票一半，售價60000元，存入銀行。（假設企業(yè)該批股票以前賬面上的價值沒有變動）。做會計分錄

甲公司發(fā)生如下經濟業(yè)務:(1)企業(yè)從A公司購入原材料一批,貨款60000元,增值稅率16%,材料已驗收入庫,價稅款尚未支付。雙方商定若在20天內付款可享受3%的現(xiàn)金折扣,該企業(yè)原材料按實際成本計價。(2)企業(yè)按合同向東方公司預收貨款40000元,款項收存銀行。(3)結轉本月廠部租用房屋應付租金5000元。(4)開出支票,退回所收出租包裝物押金3000元。(5)企業(yè)向東方公司發(fā)出產品,貨款50000元,增值稅8000元。(6)已銀行存款支付公司的購入原材料的應付貨款90000元。(7)收到東方公司補付貨款1800元,款已收存銀行。(8)企業(yè)20天內向A公司支付應付貨款,扣除現(xiàn)金折扣,付款67512元。(9)本月25日向乙公司購入原材料一批,材料已驗收入庫,價款因尚未收到發(fā)票賬單而無法支付。(10)月末,向乙公司購入原材料業(yè)務,仍未收到發(fā)票賬單,月末企業(yè)按暫估個56000元入賬。(11)經計算,本月應付生產工人工資160000元,車間管理人員40000元,部管理人員工資50000元,在建工程人員工資10000元。要求:根據(jù)上述經濟業(yè)務編制相關的會計分錄。