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演示賬套

賬戶名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務收入120000主營業(yè)務成本60000稅金及附加5400賬戶名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額銷售費用2600管理費用8000財務費用2000其他業(yè)務收入7500其他業(yè)務成本4500投資收益1500營業(yè)外收入3500營業(yè)外支出1000要求:(1)計算佳樂公司2019年的營業(yè)利潤、利潤總額。(2)將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。(3)計算佳樂公司2019年應交的所得稅(無納秘說調(diào)整事項)。(4)計算佳樂公司2019年的凈利潤。(5)將“本年利潤”賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配賬戶。(6)按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積，5%%提取任意盈余公積。(7)按可供分配利潤的40%向投資者分配利潤年初未分配利潤無余額)。(8)將“利潤分配”各明細賬戶余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細賬戶。(9)計算年末“未分配利潤”賬戶余額。

2022-10-16 10:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-16 11:07

?同學你好： (1)營業(yè)利潤=120000-60000-5400-2600-8000-2000%2B7500-4500%2B1500=46500 ? ? 利潤總額=46500%2B3500-1000=49000 (2)借：本年利潤? ? ? 83500 ? ? ? 貸：主營業(yè)務成本??60000 ? ? ? ? ? ? ?稅金及附加? ? ? ?5400 ? ? ? ? ? ? ?銷售費用? ? ? ? ? 2600 ? ? ? ? ? ? ?管理費用? ? ? ? ? 8000 ? ? ? ? ? ? ?財務費用? ? ? ? ? 2000 ? ? ? ? ? ? ?其他業(yè)務成本? ?4500 ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)外支出? ? ? ?1000 ? 借：主營業(yè)務收入? ?120000 ? ? ? ? ?其他業(yè)務收入? ? ? ?7500 ? ? ? ? ?投資收益? ? ? ? ? ? ? 1500?? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入? ? ? ? ? ?3500 ? ? 貸：本年利潤? ? ? ?132500 (3)應交的所得稅=49000*25%=12250 借：所得稅費用? 12250 ? 貸：應交稅費-應交所得稅? 12250 借：本年利潤? 12250 ? 貸：所得稅費用? 12250 (4)凈利潤=49000-12250=36750 (5)借：本年利潤? 36750 ? ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤??36750 (6)借：利潤分配-提取法定盈余公積? ?36750*10%=3675 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -提取任意盈余公積? ?36750*5%=1837.5 ? ? ? 貸：盈余公積-法定??3675 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -任意??1837.5 (7)借：利潤分配-應付現(xiàn)金股利? （36750-5512.5）*40%=12495 ? ? ? ?貸：應付股利? 12495 (8)借：利潤分配-未分配利潤? 18007.5 ? ? ? 貸：利潤分配-提取法定盈余公積? ?3675 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -提取任意盈余公積? ?1837.5 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -應付現(xiàn)金股利? ? ? ? ?12495 (9)未分配利潤=36750-18007.5=18742.5 ?希望能幫助同學更好地理解，繼續(xù)加油~