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騰達公司2020年12月31日發(fā)生下列經濟業(yè)務:1、結轉本月主營業(yè)務收入300000元，其他業(yè)務收入10000元，營業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。2、結轉本月主營業(yè)務成本18000元，其他業(yè)務成本4000元，營業(yè)外支出5000元，管理費用10000元，銷售費用20000元，財務費用8000元，稅金及附加5000元。3、計算并結轉所得稅4、結轉所得稅費用5、2020年11月“本年利潤”賬戶累計貸方余額為500000元，結轉2020年全年的利潤至“利潤分配-未分配利潤”6、從凈利潤中提取法定盈余公積金10%。7、分配給投資者的利潤是8345.18元。8、結轉"利潤分配”賬戶所屬明細賬戶。并計算“利潤分配未分配利潤"賬戶的期末余額。

2022-12-06 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-06 22:27

1、結轉本月主營業(yè)務收入300000元，其他業(yè)務收入10000元，營業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。 借：主營業(yè)務收入 300000 借：其他業(yè)務收入10000 借：營業(yè)外收入50000 借：投資收益30000 貸：本年利潤 300000%2B10000%2B50000%2B30000=390000 2、結轉本月主營業(yè)務成本18000元，其他業(yè)務成本4000元，營業(yè)外支出5000元，管理費用10000元，銷售費用20000元，財務費用8000元，稅金及附加5000元。 借：本年利潤 18000%2B4000%2B5000%2B10000%2B2000%2B8000%2B5000=52000 貸：主營業(yè)務成本 18000 貸：其他業(yè)務成本 4000 貸：營業(yè)外支出 5000 貸：管理費用 10000 貸：銷售費用 20000 貸：財務費用 8000 貸：稅金及附加 5000 3、計算并結轉所得稅 (390000-52000)*0.25=84500 借：所得稅費用 84500 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 84500 借：本年利潤 84500 貸：所得稅費用 84500 390000-52000-84500=253500 4、結轉所得稅費用 5、2020年11月“本年利潤”賬戶累計貸方余額為500000元，結轉2020年全年的利潤至“利潤分配-未分配利潤” 借：本年利潤 253500%2B500000=753500 貸：利潤分配-未分配利潤? 753500 6、從凈利潤中提取法定盈余公積金10%。 借：利潤分配-計提法定盈余公積 75350 貸：盈余公積-法定盈余公積 75350 7、分配給投資者的利潤是8345.18元。 借：利潤分配-應付現金股利 8345.18 貸：應付股利 8345.18 8、結轉%26quot;利潤分配”賬戶所屬明細賬戶。并計算“利潤分配未分配利潤%26quot;賬戶的期末余額。 借：利潤分配-未分配利潤 75350%2B8345.18=83695.18 貸：利潤分配-計提法定盈余公積?75350 貸：利潤分配-應付現金股利 8345.18 利潤分配未分配利潤期末余額? 500000%2B253500-83695.18=669804.82

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1、結轉本月主營業(yè)務收入300000元，其他業(yè)務收入10000元，營業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。 借：主營業(yè)務收入 300000 借：其他業(yè)務收入10000 借：營業(yè)外收入50000 借：投資收益30000 貸：本年利潤 300000%2B10000%2B50000%2B30000=390000 2、結轉本月主營業(yè)務成本18000元，其他業(yè)務成本4000元，營業(yè)外支出5000元，管理費用10000元，銷售費用20000元，財務費用8000元，稅金及附加5000元。 借：本年利潤 18000%2B4000%2B5000%2B10000%2B2000%2B8000%2B5000=52000 貸：主營業(yè)務成本 18000 貸：其他業(yè)務成本 4000 貸：營業(yè)外支出 5000 貸：管理費用 10000 貸：銷售費用 20000 貸：財務費用 8000 貸：稅金及附加 5000 3、計算并結轉所得稅 (390000-52000)*0.25=84500 借：所得稅費用 84500 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 84500 借：本年利潤 84500 貸：所得稅費用 84500 390000-52000-84500=253500 4、結轉所得稅費用 5、2020年11月“本年利潤”賬戶累計貸方余額為500000元，結轉2020年全年的利潤至“利潤分配-未分配利潤” 借：本年利潤 253500%2B500000=753500 貸：利潤分配-未分配利潤? 753500 6、從凈利潤中提取法定盈余公積金10%。 借：利潤分配-計提法定盈余公積 75350 貸：盈余公積-法定盈余公積 75350 7、分配給投資者的利潤是8345.18元。 借：利潤分配-應付現金股利 8345.18 貸：應付股利 8345.18 8、結轉%26quot;利潤分配”賬戶所屬明細賬戶。并計算“利潤分配未分配利潤%26quot;賬戶的期末余額。 借：利潤分配-未分配利潤 75350%2B8345.18=83695.18 貸：利潤分配-計提法定盈余公積?75350 貸：利潤分配-應付現金股利 8345.18 利潤分配未分配利潤期末余額? 500000%2B253500-83695.18=669804.82
2022-12-06
1借主營業(yè)務收入300000元, 其他業(yè)務收入10000元， 營業(yè)外收入50000元， 投資凈收益30000 貸本年利潤 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本180000元, 其他業(yè)務成本4000元, 營業(yè)外支出5000元, 管理費用10000元， 銷售費用20000元， 財務費用8000元， 稅金及附加5000元
2022-12-06
1.營業(yè)收入：根據提供的信息，營業(yè)收入為主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入之和，即 620000元 %2B 20000元 = 640000元。 2.營業(yè)成本：根據提供的信息，營業(yè)成本為主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本之和，即 380000元 %2B 12000元 = 392000元。 3.營業(yè)利潤：營業(yè)利潤 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本 - 稅金及附加 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務費用。代入數據可得：640000元 - 392000元 - 5000元 - 20000元 - 20000元 - 3000元 = 191000元。 4.營業(yè)外收支凈額：根據提供的信息，營業(yè)外收支凈額 = 營業(yè)外收入 - 營業(yè)外支出 = 500000元 - 100000元 = 400000元。 5.利潤總額：利潤總額 = 營業(yè)利潤 %2B 營業(yè)外收支凈額。代入數據可得：191000元 %2B 400000元 = 591000元。 6.凈利潤：根據提供的信息，凈利潤 = 利潤總額 × (1 - 所得稅稅率)。
2023-11-28
結轉損益會計分錄：結轉各項費用、損失類科目：借：本年利潤，貸：主營業(yè)務成本，其他業(yè)務成本，稅金及附加，管理費用，銷售費用，財務費用，營業(yè)外支出，信用減值損失，資產減值損失，所得稅費用等。結轉各項收入、利得類科目：借：主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，營業(yè)外收入，其他收益，貸：本年利潤
2022-11-22
你好，請問你想問的問題具體是？（是需要做這個業(yè)務的分錄嗎？?）
2023-04-04
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