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演示賬套

麗云汽車集團(tuán)為增值稅一股納稅人，2020年5月尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該企業(yè)2020年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)以交款提貨方式銷售給某汽車銷售公司A型小汽150000元，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1500000元,價(jià)稅款全部收訖存入銀行。(2)某單位逾期未退還包裝物,轉(zhuǎn)銷押金40000元。(3)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600000元，稅額78000元;支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額20000元、稅額1800元;支付裝卸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額3000元,稅額180元。(4)企業(yè)以商業(yè)匯票結(jié)算方式購入包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額60000(5)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方收回價(jià)款40000元，增值稅(6)委托一-企業(yè)加工--批材料,發(fā)出原材料成2000000元，支付加工費(fèi)100000元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗(yàn)收入庫(7)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。該材料成本為520000元，進(jìn)項(xiàng)稅額(8)當(dāng)月因管理不善發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額350000元，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入營業(yè)67600

2022-10-15 00:56

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-10-15 15:07

你好（1）借：銀行存款? 1695000 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 1500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 195000 （2）借：其他應(yīng)付款 40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 35398.23 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 4601.77 （3）借：原材料? 623000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 79980 貸：銀行存款? 702980 （4）借：低值易耗品? 60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 7800 貸：應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票 67800 （5）借：應(yīng)收賬款? 45200 貸：原材料? 40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 5200 （6）借：庫存商品? 2100000 貸：委托加工物資? 2100000 （7）借：管理費(fèi)用? ?587600? 貸：原材料? 520000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 67600