那這個分錄借貸怎么做？

申報企業(yè)所得稅時，一次性扣除，沒有賬務(wù)處理

可以先把費用暫估做在三季度嗎？

你好，可以的， 沒問題

暫估分錄怎么做？ 借：管理費用 貸

借:庫存商品，貸:應(yīng)付賬款暫估。次月沖回借:應(yīng)付賬款暫估貸:庫存商品。收到發(fā)票 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額， 貸:應(yīng)付賬款。

謝謝老師，這是個設(shè)計公司購車，借方可以不用庫存商品嗎？還有小規(guī)模今年免增值稅，是不是可以不用應(yīng)交稅費一增值稅科目

小規(guī)模也是需要用到應(yīng)繳稅費，增值稅的

不用庫存商品，購車用固定資產(chǎn)

老師，我沒有明白因為進固定資產(chǎn)對利潤分配沒有影響，一次性扣除進銷售費用或管理費用才能減少利潤

固定資產(chǎn)稅法上面可以一次性扣除的

那利潤表上這個固定資產(chǎn)可以直接扣減不用納所得稅嗎？

是的沒錯， 是這樣的

那需要填什么表？可以下季度填？這個季度暫估，下季度填表？

直接填申報表就可以了。

那三季度填寫是暫估的，四季度收票不一致呢？如何處理的好？

紅字沖銷暫估金額。藍字登記實際金額。

老師，8月購車入固定資產(chǎn)，9月可一次性計提固定資產(chǎn)折舊嗎？二手車怎么樣計提，計提時間大概多久？

同學您好同學您好，會計上不可以一次折舊沒有這個說法損益是按權(quán)責發(fā)生制進行確認的，稅法可一次性扣除屬優(yōu)惠政策