老師，你好 研發(fā)費(fèi)用有個(gè)社保折舊3年 第三季度產(chǎn)生 現(xiàn)在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 這個(gè)固定資產(chǎn)就要填進(jìn)去嗎 還是說(shuō)等匯算清繳時(shí)再一次填寫，謝謝老師

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開(kāi)始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開(kāi)始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計(jì)扣除需要填寫107010表，報(bào)表填寫如下:

你好。老師，我公司今年購(gòu)買了一輛汽車，是唯一的固定資產(chǎn)，我已經(jīng)按4年計(jì)提折舊。第四季度末申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳表，風(fēng)險(xiǎn)提示這個(gè)圖，我是要填寫固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表么？

老師，你好，咨詢固定資產(chǎn)一次性扣除申報(bào)表填寫問(wèn)題，第三季度是小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)扣除，第四季度一般納稅人，1、部分資產(chǎn)做價(jià)稅分離，資產(chǎn)原值減少；2、12月初有資產(chǎn)轉(zhuǎn)出改造，12月末轉(zhuǎn)入資產(chǎn)，現(xiàn)在填報(bào)第四季度固定資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表應(yīng)該怎么填寫？

老師，去年9月買的固定資產(chǎn)汽車，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅選擇0保存，現(xiàn)在做24年，匯算清繳，沒(méi)有填寫購(gòu)買單價(jià)500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 這一項(xiàng)有問(wèn)題嗎？沒(méi)有做納稅調(diào)整