請(qǐng)教一下：旅游企業(yè)小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理取的齊全票據(jù)的成本需要抵減這部分稅費(fèi)嗎？我看到有的直接做成本沖收入，可也見(jiàn)過(guò)把稅費(fèi)3%分離出來(lái)沖成本的。所以到底應(yīng)該如何處理呢？
同學(xué)你好 這是兩種處理方法，加差額法或全額法， 效果一樣，選擇后一貫使用
-
Q
有做過(guò)合作社的賬的老師嗎？農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖銷售新鮮蔬果、魚(yú)肉蛋奶，開(kāi)了票，確認(rèn)收入，但是采購(gòu)種子化肥，禽藥類，機(jī)械等，均未取得成本費(fèi)用發(fā)票，該怎樣處理？？？ 稅法規(guī)定農(nóng)林漁牧企業(yè)所得稅，還有其他增值稅優(yōu)惠，這些該怎樣享受？ 比如企業(yè)所得稅，沒(méi)有費(fèi)用成本發(fā)票情況下，可以直接在申報(bào)表里面直接填上減免應(yīng)納稅所得額，把因沒(méi)有發(fā)票入賬的賬面利潤(rùn)給沖掉嗎？
-
Q
請(qǐng)教一下：旅游企業(yè)小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理取的齊全票據(jù)的成本需要抵減這部分稅費(fèi)嗎？我看到有的直接做成本沖收入，可也見(jiàn)過(guò)把稅費(fèi)3%分離出來(lái)沖成本的。所以到底應(yīng)該如何處理呢？
-
Q
小規(guī)模差額征收旅游行業(yè)的增值稅。收入計(jì)提的銷項(xiàng)，可抵扣的成本計(jì)提的是營(yíng)改增抵減銷項(xiàng)稅額吧？期末應(yīng)該如何處理?我把他們轉(zhuǎn)入未交增值稅，沒(méi)到繳納點(diǎn)免稅的我轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外，對(duì)嗎？第二如果抵扣部分未全部抵扣，應(yīng)如何結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)呢？
-
Q
你好，老師。當(dāng)期（1—3月）是新成立的小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)，所付出去的貨款，水電費(fèi)，租金都沒(méi)讓對(duì)方開(kāi)票，都是掛預(yù)付賬款科目，本月（4月）已經(jīng)升級(jí)辦理一般納稅人了。收到了部分還是小規(guī)模的時(shí)候已付出去的發(fā)票，如果入本期數(shù)據(jù)能做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？如果入本期數(shù)據(jù)，本期成本增加也不符合全責(zé)發(fā)生制有什么影響？。
-
Q
我單位是一般納稅人，現(xiàn)取得水電費(fèi)專票，正常抵扣進(jìn)賬。但是有一部分業(yè)務(wù)現(xiàn)在外包，涉及第三方經(jīng)營(yíng)戶交給我方水電費(fèi)，并且因?yàn)殡姄p等原因，有一點(diǎn)差價(jià)，略高于成本。請(qǐng)教以下處理是否合適，賬務(wù)處理，收到的水電費(fèi)分兩部分入賬，按成本價(jià)對(duì)應(yīng)的收入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，沖成本，超出的差額部分按管理費(fèi)6%繳稅
熱門問(wèn)答 更多>
-
老師好，小規(guī)模律師事務(wù)所合伙人的提酬怎么申報(bào)
-
旅游行業(yè)增值稅申報(bào)出現(xiàn)比對(duì)不符（非差額）這個(gè)要怎么處理
-
老板和股東出行的機(jī)票和住宿老板要求計(jì)入差旅費(fèi)里，但是看出行地點(diǎn)應(yīng)該是游玩，可以計(jì)入差旅費(fèi)嗎？去云南的，我們是做保潔的，沒(méi)有外地業(yè)務(wù)，如果非要計(jì)入差旅費(fèi)問(wèn)題大嗎
-
老師，電信開(kāi)的這種發(fā)票在全量發(fā)票里怎么查不到？
-
老師您好，我公司臨時(shí)工收入5000不含稅 ，代扣開(kāi)增值稅是不是價(jià)稅合計(jì)開(kāi)5050？勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅5000計(jì)算？銀行發(fā)放報(bào)酬是按含稅金額5050-個(gè)稅如800=4250實(shí)際發(fā)工資金額與開(kāi)票金額5050不一致對(duì)嗎？ 還是按實(shí)際發(fā)放4250開(kāi)具增值稅呀？ 還有勞務(wù)報(bào)酬是按不含稅收入申報(bào)-附加稅對(duì)嗎
-
老師你好，元月份從業(yè)人數(shù)平均人數(shù)怎么算？請(qǐng)老師舉例一下？
-
老師您好，老板和股東兩個(gè)人出行的機(jī)票和住宿票可以做到差旅費(fèi)里嗎？老板不想做到福利費(fèi)里做到福利費(fèi)里好像要交個(gè)稅的是嗎
-
生育津貼，是按社?；鶖?shù)補(bǔ)貼，還是按報(bào)的工資額拿補(bǔ)貼的
-
老師，我們是小規(guī)模納稅人公司入住交易中心平臺(tái)，客戶選擇這個(gè)交易中心平臺(tái)夠買貨品需要通過(guò)一個(gè)收款平臺(tái)充值后再在我們公司購(gòu)物，交易中心平臺(tái)需要收銷售貨品手續(xù)費(fèi)，賬戶里沒(méi)有錢，收款平臺(tái)轉(zhuǎn)款到我們公司，我們?cè)俎D(zhuǎn)款到交易中心平臺(tái)，這筆賬怎么做
-
老師，我們公司是做化肥業(yè)務(wù)的，現(xiàn)在想做委托加工，就是我們公司購(gòu)買原材料和包裝，委托其他廠家加工成成品，我們?cè)黉N售成品。現(xiàn)在的疑問(wèn)是：我們銷售成品需要給購(gòu)買方開(kāi)發(fā)票，但是我們只有原材料的進(jìn)項(xiàng)票，怎樣給購(gòu)買方開(kāi)銷售發(fā)票呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
全額法是不是就是全額做成本，部分稅費(fèi)出來(lái)，而差額法要把稅費(fèi)剝離出來(lái)就像一般納稅人一樣，只不過(guò)是沖成本，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
全額法，是差額部分成本費(fèi)用扣除稅金后記成本。 差額法是扣除稅金后沖收入
都要扣除稅金？我在實(shí)操的關(guān)于小規(guī)模納稅人實(shí)務(wù)操作里看到是直接全額成本入營(yíng)業(yè)成本，并沒(méi)有扣除稅金。請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有詳細(xì)的資料可以了解的。
同學(xué)，小規(guī)模納稅人因?yàn)榻衲昝舛?，所以才?huì)有全部計(jì)入成本的說(shuō)法。
那么這兩種方法有什么區(qū)別嗎？做賬時(shí)如何選擇？？我從哪里能看到系統(tǒng)的處理方法呢？謝謝
同學(xué)你好 這是注會(huì)上的做法，兩種方法結(jié)果一樣
這個(gè)好像是一般納稅人的處理方法。是注會(huì)哪一個(gè)章節(jié)呢？收入嗎？
兩個(gè)一樣，換個(gè)科目就是了。里邊寫的有，仔細(xì)看一下
注會(huì)會(huì)計(jì)138，應(yīng)交稅費(fèi)部分