#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師房地產(chǎn)自己的物業(yè)小區(qū)，從7月份住戶(hù)入住開(kāi)始交物管費(fèi)至九月底30多萬(wàn)，原存在私戶(hù)，現(xiàn)在往公戶(hù)轉(zhuǎn)，做分錄借其他應(yīng)收款-趙，貸預(yù)收賬款-物管費(fèi)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-趙，把30萬(wàn)分12個(gè)月確認(rèn)收入，每個(gè)月大約2萬(wàn)多，月不超10萬(wàn)，季不超30萬(wàn)不交增值稅，但公司這幾個(gè)月成本費(fèi)用票據(jù)很少， 每個(gè)月只有6600元外聘保安費(fèi)，因?yàn)楣べY及其他這幾個(gè)月都從房地產(chǎn)總公司走賬，這樣的話(huà)就會(huì)產(chǎn)生所得稅，老板說(shuō)不要出稅錢(qián)，請(qǐng)老師指導(dǎo)，是不是不要都轉(zhuǎn)公戶(hù)，根據(jù)成本費(fèi)少轉(zhuǎn)公戶(hù)些還是30萬(wàn)都轉(zhuǎn)公戶(hù)少確認(rèn)收入呢？還有預(yù)收賬款長(zhǎng)期有會(huì)影響其他嗎？謝謝

1.每天收入總數(shù)，我要做一個(gè)借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對(duì)吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金（這個(gè)分錄對(duì)嗎）還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購(gòu)人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會(huì)相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請(qǐng)問(wèn)是正確的嘛？然后你說(shuō)我們進(jìn)貨的時(shí)候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開(kāi)發(fā)票，（普票）但是個(gè)體戶(hù)和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過(guò)30萬(wàn)的發(fā)票，就是免征的。是這個(gè)意思么。所以我們問(wèn)供應(yīng)商要發(fā)票的時(shí)候每月總計(jì)小于10萬(wàn)就可以？個(gè)體戶(hù)交的是個(gè)人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對(duì)嗎？ 做與不做這兩個(gè)分錄分別怎么做呢，如何計(jì)算的呢？

美容行業(yè)，每月按耗卡確認(rèn)收入，前兩個(gè)月從個(gè)體變成小規(guī)模，法人不同了，但是都是同個(gè)老板，以往客戶(hù)充值款都是進(jìn)老板私戶(hù)，現(xiàn)在確認(rèn)充值耗卡（不含小規(guī)模成立后進(jìn)對(duì)公的部分）借其他應(yīng)收款_老板，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣對(duì)嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是做工程的小規(guī)模納稅人，我們承包了項(xiàng)目完成后，開(kāi)票給甲方是：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但是這個(gè)是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的，所以我現(xiàn)在都是暫估入賬的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在我這個(gè)應(yīng)付要怎么樣才能沖減掉，收到甲方的錢(qián)給施工隊(duì)了，付款是直接公司借款的形式轉(zhuǎn)到老板賬戶(hù)支付的，借：其他銀行收款，貸：銀行存款，那我其他銀行收款又要怎么樣沖減呢？

老師你好，我們是一家賣(mài)家電的小規(guī)模公司，是去年12月份才從個(gè)體戶(hù)變更為公司，他這邊是這樣的，開(kāi)票金額里面包括客戶(hù)刷卡的金額和政府補(bǔ)貼的金額，然后第二天或者后面幾天他會(huì)通過(guò)銀聯(lián)扣掉手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)到公戶(hù)里面去，開(kāi)票的時(shí)候我分錄是做借應(yīng)收賬款家電貨款，和應(yīng)收賬款家電煥新補(bǔ)貼款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目，但是我做一季度賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，他這個(gè)應(yīng)收賬款家電貨款（就是客戶(hù)刷卡的部分）居然是負(fù)數(shù)，這肯定不對(duì)，不可能有人就是會(huì)預(yù)付刷卡，但是也找不到原因，我就想把這個(gè)應(yīng)收賬款不做兩個(gè)明細(xì)了，合并做一個(gè)二級(jí)科目，就是應(yīng)收賬款家電貨款，這樣行不行？