老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應(yīng)付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退

麻煩問一下老師 現(xiàn)在養(yǎng)老和失業(yè)保險單位部分不是減免到年底了嗎 那現(xiàn)在做賬的時候還需要每個月計提費用嗎 單位部分 營業(yè)外收入需要計提所得稅嗎 就是社保返還的穩(wěn)崗津貼 麻煩老師指導(dǎo)一下 謝謝

老師您好，我想咨詢一下社保養(yǎng)老單位部分繳納費率下降，現(xiàn)在稅局那邊退回了這部分的社保費入到什么科目？是做到營業(yè)外收入還是沖減管理費用-社保費？

老師，有一名員工1月份休息了，2月初辭職了。一月份的社保他自己全額負(fù)擔(dān)。從工資扣除。那1月份社保單位部分扣回來計入哪個科目。當(dāng)時計提計入管理費用了，扣回來是沖減管理費用，還是計入營業(yè)外收入。

老師，我想問一下，去年社保養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整退社保費正常應(yīng)該入借銀行，借負(fù)管理費用社保費 ，但是入到營業(yè)外收入了，沒有沖減管理費用，現(xiàn)在想調(diào)整怎么入賬