老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項，例如:書上所學賬務處理 借 :原材料 應交稅費——增值稅（進項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認證通過的發(fā)票才可以抵扣進項，認證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進項發(fā)票，進項稅額50萬，還沒有勾選認證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應交稅費—增值稅（進項稅額）”科目嗎？

老師，我咨詢一下，舉個例子工程款108000元，開的專票，借：在建工程99082.57；借：應交稅費一應交增值稅（進項稅）8917.43；貸：銀行存款：108000。后期財務決算報告108000，再加上一些設計費等的分攤金額2000，總金額11000元，我轉成固定資產時是按賬面結轉，還是按財務決算報告結轉啊？進項稅已經抵扣了。我借：固定資產11082.57貸：在建工程99082.57貸：在建工程（設計費）2000，這樣做分錄對嗎？如果設計費2000元開的是專票，那么入固定資產得把進項稅金額去掉對嗎？

老師，你好。我想問一下現(xiàn)在有一筆業(yè)務是對方拿了替票進行報銷，并且稅可以抵扣。假設發(fā)票金額是2300，稅100，實際報銷付款2000。那我分錄可以這么做嗎？借：費用類科目 1900 進項稅100 貸：銀行存款2000。那我這么做的記賬金額和發(fā)票總金額是不一致的，可以這么操作嗎？

老師您好，我有一個問題：去年有一張專票已經認證抵扣并報稅了，但是今年發(fā)現(xiàn)去年那張發(fā)票做賬分錄做錯了，應該是借：管理費用應交增值稅—進項稅額貸：應付賬款可是我寫成借：管理費用貸：銀行存款忘記寫進項稅了，這個該怎么調整？

首先我想問下，這個假設買的固定資產用于免稅產品，但是但是后期又改變用途了，開的是專用發(fā)票，假設固定資產是100萬買進的，進項稅額是13萬，那么這個時候用于免稅產品做分錄，借固定資產 113萬，貸銀行存款113萬，假設10年攤銷，后來提折舊了，折舊了3年，折舊金額是33.9元，問題來了，現(xiàn)在這個時候要對外出售，那么這個時候，進項稅額又可以抵扣了是嗎，這個時候假設賣了60萬，那么這個時候，怎么做分錄，怎么體現(xiàn)這個進項稅額能抵扣，又怎么做分錄，分攤多少進項稅額，能完整說下分錄過程嗎