老師，我們公司9月份購買了一層辦公樓，但說是發(fā)票在今年不一定能給得過來，說是要過戶以后（至少3個月以后，有可能是半年以后）發(fā)票才開過來。像這種情況，我們在9月份入賬的時候，只能先做，借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，嗎？
你好 房子可以按不含稅價入賬。要求對方必須在所得稅匯算結(jié)束前把發(fā)票開過來。
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老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進(jìn)高價買出貨物，購進(jìn)一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認(rèn)過收入）賬務(wù)處理付款時，1）借：預(yù)收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預(yù)收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預(yù)收 2）借 ：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進(jìn)項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預(yù)收情況下要做暫估嗎？
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請問老師，上月發(fā)票客戶退回（新成立的公司說11月份他們不能抵扣，得在12月才可以抵扣），但12月初才退回給我們，收到退票后沖紅后重新開具，發(fā)票上借方是銀行存款，12月的銀行日記賬還用登記這一負(fù)一正的銀行存款嗎？
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老師，我們公司9月份購買了一層辦公樓，但說是發(fā)票在今年不一定能給得過來，說是要過戶以后（至少3個月以后，有可能是半年以后）發(fā)票才開過來。像這種情況，我們在9月份入賬的時候，只能先做，借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，嗎？
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老師您好！請問我是小規(guī)模企業(yè)，9月購買固定資產(chǎn)時沒有收到發(fā)票，但已經(jīng)付款，因為銷售方說第二天給票我就按照借固定資產(chǎn)，貸銀行存款了，沒有記錄到預(yù)付賬款，后面10月份了銷售方才開票過來，而且開過來的票金額比實際付款金額大，我們也不需要付多開出來的錢，現(xiàn)在怎么做賬
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老師好，我這邊被一個很簡單的分錄給卡住了，這樣的，我十二月份的業(yè)務(wù)，發(fā)票不能今年用，我做到了12月掛賬，到一月份審批通過我在支付，但是其他應(yīng)收款在貸方，銀行存款也在貸方不對啊，我把其他應(yīng)收款做到了借方，銀行存款在貸方對的，可以應(yīng)該收回來的怎么越來越多了。麻煩老師解答
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老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有個長期股權(quán)投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
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否則我們就要納稅調(diào)增。
老師，發(fā)票還沒開給我們，我們就要先按不含稅價計入固定資產(chǎn)科目嗎？假如，支付的辦公樓層是300萬，還未收到發(fā)票，請問，怎么做賬？分錄和金額，可以分別列出來一下嗎？
可以，有合同，按合同價入賬。 比如327萬 不含稅價=327/1.09=300 借：固定資產(chǎn)300 貸：應(yīng)付賬款—某公司300
然后次月計提折舊。 快年底了，催緊點。都不想所得稅匯算多交稅
老師，是已經(jīng)支付了錢，還沒收到發(fā)票。要怎么做賬？
我明白你的說的， 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 固定資產(chǎn)收到、投入使用 借：固定資產(chǎn)(如果可抵扣不含稅） 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款
老師，您上面說的，“房子可以按不含稅價入賬。要求對方必須在所得稅匯算結(jié)束前把發(fā)票開過來。否則我們就要納稅調(diào)增。”請問，納稅調(diào)增的意思就是，我們要多繳納企業(yè)所得稅？
比如，我們因固定資產(chǎn)入賬，提了50萬折舊計入成本費用。
如果次年5月份以前還沒收到發(fā)票，這個費用就會從所得額里調(diào)整掉，要多交所得稅
老師，允許稅前扣除的，只能是固定資產(chǎn)的折舊費是嗎？但是，如果沒有取得發(fā)票，要調(diào)增的就是累計折舊的金額是嗎？
是的，并且是當(dāng)年計提的部分
國稅函[2010]79號第五條規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計入固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)計提折舊，待發(fā)票取得后進(jìn)行調(diào)整。但該項調(diào)整應(yīng)在固定資產(chǎn)投入使用后12個月內(nèi)進(jìn)行。