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演示賬套

假設(shè)一家公司全年收入2000萬，利潤總額為425萬，那他應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少呢？應(yīng)該怎么計(jì)算？（麻煩列一下計(jì)算公式，謝謝）

2022-09-20 16:17

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-20 16:21

你好，425乘以25%，按照這個(gè)來。

快賬用戶9227 追問 2022-09-20 16:23

就直接乘25%就好嗎？為什么呢？

齊紅老師解答 2022-09-20 16:26

利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的，稅率5%，超過300萬的，全額按照25%，就是這個(gè)規(guī)定。

快賬用戶9227 追問 2022-09-20 16:29

明白遼，謝謝

齊紅老師解答 2022-09-20 16:32

不用客氣工作順利

你好，425乘以25%，按照這個(gè)來。

2022-09-20

你好收入1400萬企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 收入的5‰=7萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)13萬，發(fā)生額的60%=7.8萬，納稅調(diào)增6萬企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。收入15%=1400萬*15%=210萬，發(fā)生額225萬，納稅調(diào)增15萬公益性捐贈26萬，利潤總額200萬，扣除24萬，納稅調(diào)增2萬應(yīng)納稅所得額=200萬%2B6萬%2B15萬%2B2萬應(yīng)繳所得稅=（200萬%2B6萬%2B15萬%2B2萬）*25%

2022-12-10

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照60%可以稅前扣除，也就是13.8，收入的千分之五是30，沒有超過，所以需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是23-13.8=9.2，應(yīng)納稅額=（300%2B9.2）*25%=77.3

2022-05-04

你好如果之前沒虧損 18萬*2.5%

2022-03-31

50*20%25%，現(xiàn)在算的話是這么計(jì)算的。

2023-04-12

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