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老師,2022年季度利潤總額是18萬,符合小型微利企業(yè),請問要怎么計算第一季度的企業(yè)所得稅?要麻煩列示公式,謝謝老師

2022-03-31 23:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-03-31 23:38

你好 如果之前沒虧損 18萬*2.5%

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快賬用戶3995 追問 2022-03-31 23:40

那是要計提嗎?計提的分錄是?

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齊紅老師 解答 2022-03-31 23:41

借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

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你好 如果之前沒虧損 18萬*2.5%
2022-03-31
25年第一季度若符合小型微利企業(yè)條件,可以作為小型微利企業(yè)享受優(yōu)惠稅率5%.小型微利企業(yè)的判定以企業(yè)所得稅年度匯算清繳結(jié)果為準(zhǔn),24年第四季度資產(chǎn)總額超過5千萬,僅代表24年四季度不符合小型微利企業(yè)條件,不影響25年的判定.
2024-12-28
你好!這個每個地方不同。有的地方季度直接彌補(bǔ),但是大部分現(xiàn)在都不彌補(bǔ)了,只能匯算清繳彌補(bǔ)
2023-07-07
同學(xué), 所得稅=? 18*50%*25%*20% 分錄: 借:所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2021-04-12
您好,1.第三季度所得稅0,1-20還是虧損,不交稅 2.是按照本年累計數(shù)據(jù)填寫 3.不用計提這個季度的企業(yè)所得稅
2023-12-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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