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演示賬套

繳納之前年度稅金要怎么做分錄

2022-09-19 09:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-19 09:31

你好計(jì)提了嗎? 還是只是交?

快賬用戶3726 追問 2022-09-19 09:33

沒有計(jì)提，一次性補(bǔ)交了之前欠的稅款3000多萬，要怎么做分錄了

齊紅老師解答 2022-09-19 09:35

你好。你好，具體是哪一個(gè)稅款？

快賬用戶3726 追問 2022-09-19 09:36

增值稅印花稅企業(yè)所得稅

齊紅老師解答 2022-09-19 09:39

增值稅稅不用計(jì)提。。借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。。借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

快賬用戶3726 追問 2022-09-19 09:40

滯納金也算上。能不能說一下完整的分錄

齊紅老師解答 2022-09-19 09:43

納金借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。

快賬用戶3726 追問 2022-09-19 15:22

已經(jīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目嗎？沒有進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2022-09-19 15:29

你好? 你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。