是所得稅

你好 計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配-未分配利潤？

你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致沒有這個(gè)科目嗎？

是的，沒有這個(gè)科目

你好，那分錄就是? 計(jì)提，借：利潤分配-未分配利潤 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

我之前就是這樣做的，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的勾稽關(guān)系有問題，中間差的金額剛好就就是最后補(bǔ)提的那個(gè)稅金的金額

你好，有發(fā)生利潤分配-未分配利潤的情況下，報(bào)表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)%2B(—)調(diào)整所得稅的金額?

是，就差在這了，未分配利潤這個(gè)分錄（是我分錄有問題嗎，還是我需要調(diào)整一下報(bào)表格式）