老師，我們公司是一般納稅人，代理公司給我們公司做賬時，把已收到但尚未開票的貨款計入“其他應付款”科目，而不是計入“預收賬款”說是計入預收賬款就當月要交增值稅，作為無票收入報稅.請問對嗎？還有把我們支付給供應商的貨款但沒有收到進項發(fā)票的計入“其他應收款”，而不是“預付賬款”,這種做法也是不準確的吧？

老師，我司采用新收入會計準則時點法確認收入，當未達到收入確認的時點，提前支付給供應商的款項應該怎么做賬務處理呀，就借：預付賬款 貸：銀行 這樣對嗎，合同履約成本這個科目是不適用時點法嗎

關于現(xiàn)金折扣，下面新會計準則這么處理對嗎？現(xiàn)在要這樣處理現(xiàn)金折扣了？要用合同負債這個科目？ 1.舊收入準則下的會計處理 （1）確認銷售商品收入時： 借：應收賬款 113000 貸：主營業(yè)務收入 100000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 13000 （2）收到貨款時： 借：銀行存款 110740 財務費用-現(xiàn)金折扣 2260 貸：應收賬款 113000 2.新收入準則下的會計處理 （1）確認銷售商品收入時，先確定現(xiàn)金折扣作為可變對價的最佳估計數(shù)。假設根據(jù)交易對手的一貫情況，確認的最佳估計是2260元（享受最高折扣）。 借：應收賬款 113000 貸：主營業(yè)務收入 98000 合同負債-可變對價 2000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 13000 （2）收到貨款時，買方在合同約定的10日付款，享受了2%的現(xiàn)金折扣。 借：銀行存款 110740 合同負債-可變對價 2000 財務費用-現(xiàn)金折扣 260 貸：應收賬款 113000

老師，購買原料的票還沒收到，料已到入庫，錢也給對方了，分錄是不是 借：應收賬款-某某公司 這里的科目應該是預收賬款對不對，如果這個公司往來一直用的一個科目應收賬款，是不是可以用應收代替預收賬款科目??？ 貸：銀行存款-某某銀行 如果月末還沒到錢做暫估入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫存商品 貸：應收賬款-暫估入庫 對不對？ 如果料到了入庫了，票沒我們，錢我們也沒給 不做賬務處理 月末結(jié)賬票還沒催來，我們也沒給錢，入庫的料還用了需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫時估入庫 這樣幾種情況這樣做對不對？

請問一下這個收入準則的事情看看，幫我看看，解答一下我的疑問 預收賬款已開發(fā)票是不是要確認收下，提前收款和開票 那到了合同約定收款節(jié)點時需要怎么處理理，用應收賬款科目過度? 想了解這種收款的分錄怎么處理 我自己想了兩種方法。一個是按舊的思路，一個是按新的準則。但我不知道對不對，所以請教一下你