老師，我們是一般納稅人6%做設計服務的，上個月銷項是139599.12，進項123908.77，然后原來應該要按照這個差額繳納15690.35的增值稅，但是申請了加計扣除這個月可以用的，就是進項*10%加進去以后進項變成了136299.65，那么實際要繳納的增值稅變成了3299.47。那我這個增值稅的分錄是要怎么寫啊？
同學你好，分錄借：應交稅費-應交增值稅-待抵減進項加計額，12390.88元，貸：其他收益，12390.88元。
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Q
我們是一般納稅人，適用加計抵減10%政策，這個月的銷項稅額小于進項稅額和加計抵減額的和，所以這個月不用繳納增值稅，請問這個月用來抵減銷項稅額的這部分加計抵減額需要做分錄嗎？
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我們是一般納稅人，適用加計抵減10%政策，這個月的銷項稅額小于進項稅額和加計抵減額的和，所以這個月不用繳納增值稅，請問這個月用來抵減銷項稅額的這部分加計抵減額需要做分錄嗎？
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我們是一般納稅人，適用加計抵減10%政策，這個月的銷項稅額小于進項稅額和加計抵減額的和，所以這個月不用繳納增值稅，請問這個月用來抵減銷項稅額的這部分加計抵減額需要做分錄嗎？
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我們是一般納稅人，適用加計抵減10%政策，這個月的銷項稅額小于進項稅額和加計抵減額的和，所以這個月不用繳納增值稅，請問這個月用來抵減銷項稅額的這部分加計抵減額需要做分錄嗎？
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老師，我們是一般納稅人6%做設計服務的，上個月銷項是139599.12，進項123908.77，然后原來應該要按照這個差額繳納15690.35的增值稅，但是申請了加計扣除這個月可以用的，就是進項*10%加進去以后進項變成了136299.65，那么實際要繳納的增值稅變成了3299.47。那我這個增值稅的分錄是要怎么寫?。?/p>
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老師，這種不可以直接寫最終要繳納的一般分錄嗎？就是銷項減去加計扣除后的進項最后要繳納的3299.4 不能直接寫個 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3299.4 貸：應交稅費-未交增值稅3299.4 這樣不行嗎
同學你好，這樣也行的。
老師，但是我這個分錄直接寫是沒有反應他加計扣除的這部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，我現(xiàn)在不知道是不是一定要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
同學你好，一定要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的。
那是不是可以這樣寫？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 15690 貸：應交稅費-未交增值稅 15690 借：應交稅費-未交增值稅 12390.88 貸：營業(yè)外收入-政府補助-征稅收入 12390.88 剩余的部分是實際應繳納的3299.47，下個月做繳納的分錄 借：應交稅費-未交增值稅 3299.47 貸：銀行存款 3299.47 老師這樣是否可以？
同學你好，可以這樣寫分錄的。