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演示賬套

老師，我們是一般納稅人6%做設(shè)計(jì)服務(wù)的，上個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)是139599.12，進(jìn)項(xiàng)123908.77，然后原來(lái)應(yīng)該要按照這個(gè)差額繳納15690.35的增值稅，但是申請(qǐng)了加計(jì)扣除這個(gè)月可以用的，就是進(jìn)項(xiàng)*10%加進(jìn)去以后進(jìn)項(xiàng)變成了136299.65，那么實(shí)際要繳納的增值稅變成了3299.47。那我這個(gè)增值稅的分錄是要怎么寫(xiě)啊？

2022-09-11 15:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-09-11 15:36

同學(xué)你好，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額，12390.88元，貸：其他收益，12390.88元。

快賬用戶(hù)9598 追問(wèn) 2022-09-11 15:37

老師，這種不可以直接寫(xiě)最終要繳納的一般分錄嗎？就是銷(xiāo)項(xiàng)減去加計(jì)扣除后的進(jìn)項(xiàng)最后要繳納的3299.4 不能直接寫(xiě)個(gè) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3299.4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3299.4 這樣不行嗎

齊紅老師解答 2022-09-11 15:39

同學(xué)你好，這樣也行的。

快賬用戶(hù)9598 追問(wèn) 2022-09-11 15:40

老師，但是我這個(gè)分錄直接寫(xiě)是沒(méi)有反應(yīng)他加計(jì)扣除的這部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，我現(xiàn)在不知道是不是一定要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？

齊紅老師解答 2022-09-11 15:40

同學(xué)你好，一定要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的。

快賬用戶(hù)9598 追問(wèn) 2022-09-11 15:45

那是不是可以這樣寫(xiě)？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 15690 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15690 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12390.88 貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助-征稅收入 12390.88 剩余的部分是實(shí)際應(yīng)繳納的3299.47，下個(gè)月做繳納的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3299.47 貸：銀行存款 3299.47 老師這樣是否可以？

齊紅老師解答 2022-09-11 15:46

同學(xué)你好，可以這樣寫(xiě)分錄的。

同學(xué)你好，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額，12390.88元，貸：其他收益，12390.88元。

2022-09-11

你好，如果你嫌交的多，你可以申請(qǐng)延期交稅，這個(gè)月先不交，你下一個(gè)月認(rèn)證了，然后申報(bào)了之后，他有劉迪，在下個(gè)月的時(shí)候留底抵欠就行。

2023-08-24

您好學(xué)員，我理解這個(gè)月實(shí)際還是使用到了加計(jì)抵減是吧？因?yàn)槟阏f(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額加加計(jì)抵減。例如銷(xiāo)項(xiàng)稅是8，進(jìn)項(xiàng)稅是7.8，加計(jì)抵減0.78，本次使用加計(jì)抵減0.2 那這種情況在此月繳納增值稅的時(shí)候做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.2 貸：其他收益 0.2

2021-06-28

同學(xué)你好！這個(gè)一樣要做的呀

2021-06-27

你好，你當(dāng)時(shí)做的計(jì)提加抵扣的嗎？還是直接做的抵扣。

2021-06-27

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