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演示賬套

Q

請(qǐng)問建筑業(yè)異地預(yù)繳分包款是全部可以抵扣吧，是怎樣的一個(gè)抵扣流程？

2022-09-08 21:14

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-08 21:50

預(yù)繳時(shí)按差額納稅，1.納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí),以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加. 2.預(yù)繳增值稅的納稅人在其機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)繳納增值稅時(shí),以其實(shí)際繳納的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按機(jī)構(gòu)所在地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加.即總包減分包后按2%工程地預(yù)交。這時(shí)分包開出來的專票還可以作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。并沒有重復(fù)抵扣。因?yàn)榭偠悰]變。在工程地預(yù)交時(shí)選擇差額納稅，只是工程地稅務(wù)局少收分包那部分稅，公司注冊(cè)地還要交9%，這時(shí)補(bǔ)未交部分時(shí)會(huì)補(bǔ)上。也是說工程地少交的部分，會(huì)在公司注冊(cè)地補(bǔ)上，總稅額不變。建筑業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，可扣除分包差額計(jì)稅，收到分包發(fā)票可抵減計(jì)稅收入；建筑業(yè)采用一般計(jì)稅時(shí)應(yīng)全額納稅，但可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，收到分包發(fā)票可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

快賬用戶1023 追問 2022-09-08 22:00

就是說分包款可以全額抵扣后按抵扣后的金額來納稅，并且分包的發(fā)票還可以抵扣是這個(gè)意思嗎？

快賬用戶1023 追問 2022-09-08 22:01

那還有些材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是只能回注冊(cè)地才能抵扣嗎？

齊紅老師解答 2022-09-08 22:13

是的沒錯(cuò)，是這樣的

預(yù)繳時(shí)按差額納稅，1.納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí),以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加. 2.預(yù)繳增值稅的納稅人在其機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)繳納增值稅時(shí),以其實(shí)際繳納的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按機(jī)構(gòu)所在地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加.即總包減分包后按2%工程地預(yù)交。這時(shí)分包開出來的專票還可以作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。并沒有重復(fù)抵扣。因?yàn)榭偠悰]變。在工程地預(yù)交時(shí)選擇差額納稅，只是工程地稅務(wù)局少收分包那部分稅，公司注冊(cè)地還要交9%，這時(shí)補(bǔ)未交部分時(shí)會(huì)補(bǔ)上。也是說工程地少交的部分，會(huì)在公司注冊(cè)地補(bǔ)上，總稅額不變。建筑業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，可扣除分包差額計(jì)稅，收到分包發(fā)票可抵減計(jì)稅收入；建筑業(yè)采用一般計(jì)稅時(shí)應(yīng)全額納稅，但可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，收到分包發(fā)票可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

2022-09-08

你好，一般計(jì)稅也可以的。但是你要有分包的合同和發(fā)票。

2025-01-03

您好，這個(gè)是沒錯(cuò)的，是對(duì)的

2024-03-24

您好，你們也是可以扣除的

2023-09-08

1，對(duì)的 2，你機(jī)構(gòu)地是不扣除分包款繳納，那么這里就有可能還需要補(bǔ)繳納的

2021-02-10

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