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演示賬套

老師你好，我們是做建筑工程的，在異地施工。在項(xiàng)目地有個2%的預(yù)繳增值稅，這預(yù)繳中有可以抵扣的勞務(wù)和分包金額，回公司開票繳納差額稅款時，這部份勞務(wù)和分包的稅額還是可以抵扣的，是嗎

2021-12-21 15:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-21 15:33

專票可以抵你認(rèn)證就可以

快賬用戶3788 追問 2021-12-21 15:38

比如勞務(wù)開票含稅金額是100萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是2.91萬，在項(xiàng)目地開票300萬預(yù)繳的時候，就是（300-100）*2%，回公司再抵進(jìn)項(xiàng)稅額2.91萬，是嗎老師

齊紅老師解答 2021-12-21 15:45

不是的，你的分包金額是多少？

快賬用戶3788 追問 2021-12-21 15:47

100萬，我在預(yù)繳的時候抵扣了

快賬用戶3788 追問 2021-12-21 15:48

抵扣的是金額

齊紅老師解答 2021-12-21 15:49

你好，你回你預(yù)繳的數(shù)應(yīng)該是300萬，減去100萬等于200萬，然后拿著這200萬/1.09乘以2%，按這個來預(yù)繳回來的時候用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來繳納。

快賬用戶3788 追問 2021-12-21 15:53

對啊，我預(yù)繳200萬，最后銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)時，那個100萬的進(jìn)項(xiàng)稅額2.91萬我再減進(jìn)項(xiàng)時抵扣，也就是，勞務(wù)發(fā)票，在項(xiàng)目地預(yù)繳時抵扣金額，回公司又可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶3788 追問 2021-12-21 15:54

我們勞務(wù)是分包的

齊紅老師解答 2021-12-21 15:54

對的是這么做的對方給你開專票