不是。算差額征稅，但發(fā)票開(kāi)的全額的，繳稅繳的差額的，這中間的差異如何做憑證

你好，你們開(kāi)的是全額發(fā)票嗎？是開(kāi)的差額發(fā)票，這樣的話，你能取得抵扣的發(fā)票是專(zhuān)票嗎？

也就是說(shuō)，你們開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票稅率，那不是帶星號(hào)的？

我是簡(jiǎn)易計(jì)稅

你好，也就是說(shuō)你開(kāi)了9%稅率的發(fā)票，但是是按3%繳納的增值稅，然后應(yīng)收總額不變？如果是這樣的話做借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，把多計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入收入

不是的，我是簡(jiǎn)易計(jì)稅公司，項(xiàng)目總包開(kāi)發(fā)票，總包做了分包后，在項(xiàng)目地繳稅是扣除了分包款后繳稅，就和總包金額開(kāi)票出現(xiàn)了差額，這個(gè)稅的差額不知計(jì)入哪個(gè)科目合適？

開(kāi)票是總包金額和稅額，在項(xiàng)目繳稅是總包扣除分包后的金額繳稅，開(kāi)總包發(fā)票上的稅額和實(shí)際繳稅出現(xiàn)了差額，這部分計(jì)入哪個(gè)科目？

你好！差額是預(yù)交造成的嗎？

和預(yù)繳沒(méi)有關(guān)系， 比如總包開(kāi)發(fā)票100萬(wàn)，發(fā)票稅額29126.21；100萬(wàn)的工程分包給分包商，分包商開(kāi)發(fā)票60萬(wàn)，那么在項(xiàng)目所在地稅申報(bào)納稅就是（100-60）萬(wàn)/1.03*0.03，這樣形成了發(fā)票上的稅額和實(shí)繳稅額的差異

你好！這樣的話差額可以計(jì)入其他應(yīng)收款或營(yíng)業(yè)外收入

好的 ，那計(jì)入主營(yíng)稅金紅字可不可以呢

你好！沒(méi)有紅字發(fā)票一般不這樣處理

那是發(fā)票管理辦法嗎？就是只有紅字發(fā)票才能紅沖主營(yíng)稅金？

那差額部分計(jì)入主營(yíng)收入會(huì)不會(huì)更恰當(dāng)？

你好！沒(méi)有開(kāi)紅字發(fā)票做紅沖的容易增加企業(yè)查賬風(fēng)險(xiǎn)，

好的，感謝老師