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演示賬套

銷項稅額 40000 進(jìn)項稅額 20000 上期留抵稅額10000 進(jìn)項轉(zhuǎn)出 1000 免抵退應(yīng)退稅額 9000 應(yīng)抵扣稅額合計 20000 應(yīng)納稅額 20000 計提增值稅的分錄

2022-09-07 18:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-07 18:36

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項4萬應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出1000 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅9000 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項2萬借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬這是轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬減去留底1萬。

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 18:38

出口退稅那個金額已經(jīng)用借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（出口退稅）做了，其實(shí)這個是上個月退的稅也就是所屬期7月份退稅 8月收到款

齊紅老師解答 2022-09-07 18:38

那你申請退稅的時候，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，不是嗎？

齊紅老師解答 2022-09-07 18:38

收到了錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 18:40

是的這樣就可以把出口退稅那個科目結(jié)平是吧

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 18:41

所以這部分出口退稅是不需要再進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出的是吧

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 18:44

這個的話如果一定要計提增值稅又如何計提呢感覺好像不平

齊紅老師解答 2022-09-07 18:49

是的不轉(zhuǎn)出借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬這個就是結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 18:50

老師，幫忙看看那個圖片上的要怎么整

齊紅老師解答 2022-09-07 18:57

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項460009.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 19:02

借貸方不平吧

齊紅老師解答 2022-09-07 19:05

轉(zhuǎn)出未交增值稅這個金額調(diào)整那你的上期留底在哪個科目里面？

快賬用戶5671 追問 2022-09-07 19:07

上期留抵還是在進(jìn)項稅額那里放著

齊紅老師解答 2022-09-07 19:11

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項460009.59?19306.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅-4832.48 留底4832.48

快賬用戶5671 追問 2022-09-08 14:19

這樣分錄的進(jìn)項稅額豈不是跟實(shí)際抵扣不一致了

齊紅老師解答 2022-09-08 14:25

你好，怎么不一致??？實(shí)際抵扣的是多少？