Q
免抵退稅申報，免抵退稅額大于期末留抵稅額，產生了免抵稅額，免抵稅額對應的材料進項稅額需要轉出么？不能抵扣么？
2022-11-03 15:47
2022-11-03 15:54
?你好；? ??免抵退稅中抵稅是進項稅額抵減銷稅額?進項稅額不用轉出?
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?你好；? ??免抵退稅中抵稅是進項稅額抵減銷稅額?進項稅額不用轉出?
2022-11-03
你好，免抵稅額是指企業(yè)的期末留抵稅額小于應退稅額產生的余額，即企業(yè)留抵稅額不足以退還的金額。
免抵稅額在申報表上的體現：當期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期期末留抵稅額，當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額；當期末留抵稅額>當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期免抵退稅額，當期免抵稅額=0。
免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那么內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷相應的部分也不交，就兩相抵了。
2024-03-27
這個沒有強制要求。實際反應公司業(yè)務就行。
2023-02-02
你好，同學。
1，理解對的
2，對的
3，你這里按計算應該繳納附加稅計提就可以
2022-05-20
舉個例子看下
鋼鐵生產企業(yè)，我的產品出場含稅價是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業(yè)一點。
我們企業(yè)是在其他企業(yè)購買鋼管坯子，生產成鋼管。1.先計算當期應納稅額
當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設為零）=-(843-480)=-363
其中:
當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當第1.項計算結果為正數時,不退稅;
當第1.項計算結果為負數時,要將第1.2.項計算結果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.
你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.
2023-08-02
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老師，生產企業(yè)出口退稅申報的時候，是不是一定要增值稅期末有留抵稅額且大于免抵退稅額，才取小的數來退稅是嗎？那么退稅后期末留抵稅額的這個數還能留給下個月增值稅那邊抵扣嗎？
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產生的免抵稅額是免抵退稅額大于留抵稅的金額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。
不是進項抵減的銷項稅額。
這個不轉出的；因為免抵稅額是免抵退稅額與應退稅額的差額,只有企業(yè)應退稅額小于免抵退稅額時,才會產生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅.免抵稅額是出口退稅部分抵了內銷部分的增值稅,是用應退抵掉了應交,但內銷部分的增值稅應交的城建稅就無法抵掉了,只是免抵部分稅額需要繳納城建稅.
好的老師，那我就放心了，謝謝老師
如果進行的是免稅申報，免稅額需要進行進項稅額轉出是吧
你好；? ? ?免稅部分是要轉出的； 對的。??