老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

請問老師，我是去年才開辦到企業(yè)，繳過倆年的金稅盤服務(wù)費共760元，都已填的附表四的第一行了，這個月第一次繳增值稅，現(xiàn)在需要抵扣，也已在附表四第一行本期實際抵減里，現(xiàn)在主表一沒有帶出來，我填到23行，校驗不過去，怎么辦，錯在哪里，謝謝！

老師您好，我們是一般納稅人，屬于小微企業(yè)，報年報的時候調(diào)增了財務(wù)手續(xù)費，因承兌匯票產(chǎn)生的手續(xù)費72,000多及招待費300多，合在一起72,600元他實際上不是應(yīng)該按5%的50%繳納所得稅嗎？為什么他是按25%的計提呢？怎么能修改年報表在哪里再調(diào)整呢？不會了請教老師

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會計利潤600萬元,已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費用中廣告費825萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費15萬元;(3)研究開發(fā)費用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計入財務(wù)費用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈6萬元);(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元;(7)支出職工福利費23萬元;(8)職工教育經(jīng)費6萬元;(9)國債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤總額是怎么算，那個會計利潤是利潤總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？

請問企業(yè)財稅實務(wù)與納稅籌劃，直播間老師說這本書25元在哪里買？我掃碼的怎么是59.9元