某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元，會(huì)計(jì)利潤830萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)450萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元，研發(fā)費(fèi)用20萬元。（2）營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)23萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算。（1）廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。（3）對外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（5）三項(xiàng)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（8）年終匯算清繳實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：

1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)利潤總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當(dāng)年計(jì)算應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)處理。（單位：萬元）

5、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用870萬元，其中廣告費(fèi)680萬元；管理費(fèi)用580萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）稅金及附加180萬元；（5）營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，其中殘疾人員工資8萬元；撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。【要求】（1）計(jì)算該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤（3分）（2）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額；（6分）（3）編制企業(yè)所得稅核算的基本會(huì)計(jì)分錄。（6分）會(huì)計(jì)利潤總額=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納所得稅額=會(huì)計(jì)分錄：（1）計(jì)算所得稅：（2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：（3）繳納所得稅：

5、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用870萬元，其中廣告費(fèi)680萬元；管理費(fèi)用580萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）稅金及附加180萬元；（5）營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，其中殘疾人員工資8萬元；撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。會(huì)計(jì)利潤總額=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納所得稅額=會(huì)計(jì)分錄：（1）計(jì)算所得稅：（2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：（3）繳納所得稅：

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會(huì)計(jì)利潤600萬元,已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費(fèi)用中廣告費(fèi)825萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元;(3)研究開發(fā)費(fèi)用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈(zèng)6萬元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元;(7)支出職工福利費(fèi)23萬元;(8)職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元;(9)國債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤總額是怎么算，那個(gè)會(huì)計(jì)利潤是利潤總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計(jì)算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？