這個題里更正賬務(wù)處理，用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目？平時做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
您好，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因為不影響應(yīng)納稅所得額
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這個題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費用15，貸應(yīng)交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該發(fā)生在借方啊？
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老師這個科目是不是我畫框式的對應(yīng)的關(guān)系 啊? 借：遞延 所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這個是不是可以 這樣 來理解的?
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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個科目呀？
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計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調(diào)整為0嘛
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這個題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目？平時做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
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是先計提所得稅費用，再申報所得稅季報，還是，先申報，再計提？
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為啥不影響呢？
您好，因為存貨跌價準(zhǔn)備，計提時不能企業(yè)所得稅扣除
那壞賬準(zhǔn)備也是不能用應(yīng)交稅費嗎？
您好，是的，您的理解非常正確
還有沒有其他的也是和壞賬準(zhǔn)備減值一樣處理的啊？
您好，是的，都是一樣的
我說除了這兩個以外，其他的情況都用遞延所得稅資產(chǎn)科目了嗎？
您好，這個存在多個情況，沒法正列舉，
您好，要理解這部分，是需要看企業(yè)所得稅