這個(gè)題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時(shí)做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
這個(gè)應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，因?yàn)闆]計(jì)提減值準(zhǔn)備，不產(chǎn)生暫時(shí)性所得稅差異
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老師，我對所得稅費(fèi)用，應(yīng)交所得稅，還有后期遞延的所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，對應(yīng)的借方科目和貸方科目區(qū)分不清楚，老師幫我區(qū)分一下唄
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這個(gè)題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費(fèi)用15，貸應(yīng)交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該發(fā)生在借方??？
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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)科目呀？
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計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科余額調(diào)整為0嘛
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所得稅費(fèi)用不是等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)責(zé)-遞延所得稅資產(chǎn)嗎，這題怎么沒加遞延呢
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他沒計(jì)提，不是錯(cuò)了嗎？你不寫正確的分錄嗎？我暈哦，
不用計(jì)提的哈，都沒發(fā)生減值
你眼睛有毛病嗎？不會就不要接，接了不會做，浪費(fèi)我時(shí)間。我還得重新去提問。會計(jì)學(xué)堂這個(gè)錢花的就后悔死了，群里的答疑不會，在線的也亂說一通，那明明減值了400，
減值400 借：資產(chǎn)減值損失400 貸：存貨減值準(zhǔn)備400 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：所得稅費(fèi)用100
我要被你氣死了。貸方能用所得稅費(fèi)用科目嗎？難道不是以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用嗎？
我說的是一般解法，調(diào)整以前年度就是 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用100