公司是20年新成立的，所以未分配利潤(rùn)應(yīng)該和凈利潤(rùn)一致，因?yàn)榍捌谡{(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入直接做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：未分配利潤(rùn)，沖回銷售退款了，導(dǎo)致凈利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)不一樣，請(qǐng)問怎么做賬能調(diào)成一致的？

＃提問＃就是跨年度了沖減去年的銷售收入，是不是就是只需要調(diào)整以前年度損益和未分配利潤(rùn)，不用調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣銷項(xiàng)稅也做了調(diào)整，但是收入未做調(diào)整，那申報(bào)增值稅的時(shí)候，收入和對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅額不匹配。怎么處理？

以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過收入的退款，分錄做錯(cuò)了，現(xiàn)在調(diào)整的話，是需要先沖銷錯(cuò)誤的分錄，沖銷的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做成負(fù)數(shù)，還是不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目，改成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)呢

去年底有筆分錄錯(cuò)了，現(xiàn)在要調(diào)，去年是沖銷了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在要把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)增回來可以用主營(yíng)義務(wù)收入科目嗎？還說說必須要用以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)去年的未分配利潤(rùn)？

22年確認(rèn)了費(fèi)用的應(yīng)付賬款做錯(cuò)了，要怎么更正啊。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 170000 貸：應(yīng)付賬款 17000 正確的二月已經(jīng)做了，現(xiàn)在就是發(fā)現(xiàn)去年的這個(gè)不對(duì) 現(xiàn)在直接調(diào)整利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)可以嗎？ 借：應(yīng)付賬款 17000貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)17000 還是通過以前年度損益調(diào)整科目來做