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演示賬套

老師，收到客戶逾期付款的違約金如何記分錄？增值稅申報(bào)怎么填報(bào)？

2022-08-15 11:24

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-15 11:25

?你好；? 這個(gè)是合同未執(zhí)行發(fā)生的；那么? 都不涉及增值稅業(yè)務(wù)；也不會(huì)繳納增值稅的；你們開票出去了嗎? ?

快賬用戶9120 追問 2022-08-15 11:44

開票了，和貨物名稱一樣

快賬用戶9120 追問 2022-08-15 11:44

備注欄注明違約金

齊紅老師解答 2022-08-15 11:51

你好；? ?按照增值稅大類來報(bào)；你增值稅大類按照貨物開的；你稅率也是貨物的稅率；和你貨物一起報(bào)13%欄次去報(bào)稅哈? ?

快賬用戶9120 追問 2022-08-15 11:52

記賬的會(huì)計(jì)分錄怎么做？收入計(jì)營業(yè)外收入還是主營業(yè)務(wù)收入？

齊紅老師解答 2022-08-15 12:10

你好計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入一起；分別列明細(xì)? ?

?你好；? 這個(gè)是合同未執(zhí)行發(fā)生的；那么? 都不涉及增值稅業(yè)務(wù)；也不會(huì)繳納增值稅的；你們開票出去了嗎? ?

2022-08-15

您好，需要確認(rèn)收入交增值稅的

2023-04-11

收到定金時(shí),并不能確定客戶是否真的要房子,應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款科目中, 借:銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:其他應(yīng)付款收到首付款,可以確定客戶決定要房子了,將原來的定金轉(zhuǎn)作首付款時(shí),應(yīng)將原計(jì)入其他應(yīng)付款的定金轉(zhuǎn)入預(yù)收賬款不中,同時(shí)客戶補(bǔ)交的首付款記入預(yù)收賬款中, 借:銀行存款? ? ? ? ? ?(補(bǔ)交的首付款) 其他應(yīng)付款? ? ? ? ? (原定金) 貸:預(yù)收賬款一般房地產(chǎn)企業(yè)在收到首付款時(shí),不開發(fā)票,只開收據(jù),直到客戶將房款付完,客戶才能拿著全部收據(jù)去換發(fā)票.這時(shí)才做收入, 借:預(yù)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入這也是稅法規(guī)定房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款也要交稅的原因,因?yàn)閷?shí)際收款時(shí)間與開票時(shí)間拖的太長了,影響稅收入庫時(shí)間. 如果是辦暗揭貸款的話,當(dāng)銀行把錢打到開發(fā)商賬戶上時(shí),就可以開票做收入了. 借:銀行存款? ? ? ? ?(銀行打到開發(fā)商賬戶上的除首付款之外的余款) 預(yù)收賬款? ? ? ? ? ?(補(bǔ)交的首付款) 其他應(yīng)付款? ? ? ? (原定金) 貸:主營業(yè)務(wù)收入房地產(chǎn)企業(yè)在實(shí)際交房或合同約定交房前,收到購房款只需按預(yù)收款核算并預(yù)繳增值稅

2023-10-07

1. 訴訟和解金通常不屬于增值稅的征稅范圍，因此不需要申報(bào)繳納增值稅。 2. 逾期未支付租金的違約金，因?yàn)槭桥c租賃服務(wù)相關(guān)的違約金，所以需要按照租賃服務(wù)的增值稅率來申報(bào)繳納增值稅，通常稅率為6%。 3. 逾期未交還房屋的違約金，同樣與租賃服務(wù)相關(guān)，也應(yīng)按租賃服務(wù)的增值稅率6%申報(bào)繳納增值稅。

2024-11-08

你好，第一個(gè)有業(yè)務(wù)嗎？銷售 2和3屬于家外i費(fèi)用，需要繳納增值稅，和租賃費(fèi)的稅率是一樣的

2024-11-04

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