你好，我想問(wèn)下，我4月份沒(méi)有收入，然后還有1千多的留抵退稅，上個(gè)月就已經(jīng)申請(qǐng)過(guò)一次退稅了，只能享受百分90，目前還有1千多，4月份沒(méi)有收入的情況下，這1千多又要申請(qǐng)退稅，早上稅管員說(shuō)連續(xù)2個(gè)月申請(qǐng)退稅有可能會(huì)稅務(wù)稽查，我?guī)ど线€有一些預(yù)收款不開(kāi)票，可以確認(rèn)為4月份收入，把留抵消掉，但是今天過(guò)了納稅征期了，我現(xiàn)在去修改來(lái)得及嗎，會(huì)引來(lái)稅務(wù)稽查嗎，目前款還沒(méi)退下來(lái)

您好老師，這么個(gè)事，6月因?yàn)榱舻滞嘶乇徊橘~，沒(méi)有辦法被動(dòng)報(bào)的未開(kāi)票收入，現(xiàn)在是7月份我想在未開(kāi)票收入里面做抵減，問(wèn)題1如何申報(bào)，問(wèn)題2還有這次月立馬抵減會(huì)不會(huì)出預(yù)警，問(wèn)題3這個(gè)未開(kāi)票收入必須是在當(dāng)年抵減回來(lái)嗎？求解謝謝老師

您好老師，一般納稅人戶之前有留抵稅務(wù)讓退稅，后來(lái)來(lái)查賬沒(méi)有辦法了，次月申報(bào)了未開(kāi)票收入，想著以后用未開(kāi)票收入定后期增值稅，問(wèn)題來(lái)了， 1至22.12.31以后就可以留有留抵了是不是 2未開(kāi)票收入稅款最好是抵扣當(dāng)年的嗎？還是說(shuō)跨年也可以， 3后期如何把未開(kāi)票收入對(duì)應(yīng)的稅款低回來(lái)？ 求解謝謝老師

老師好，我咨詢(xún)一下，我們之前有30000的未開(kāi)票收入，已經(jīng)繳納了增值稅及附加稅，結(jié)果后期做了全額退款，寫(xiě)分錄時(shí)是不是做當(dāng)時(shí)收入分錄的相反分錄就可以了？還有就是做相反分錄后銷(xiāo)項(xiàng)是不是先抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)，在抵扣進(jìn)項(xiàng)？那么當(dāng)時(shí)繳納的附加稅會(huì)不會(huì)退回？

老師好，我單位每月暫估未開(kāi)票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開(kāi)了發(fā)票之后再?zèng)_回原暫估收入。納稅申報(bào)表與賬目同步操作。開(kāi)票收入正常入賬報(bào)稅納稅。 但是現(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)有一筆超過(guò)一年以上確認(rèn)的暫估收入已經(jīng)開(kāi)票但仍未沖回，（實(shí)質(zhì)上是企業(yè)多申報(bào)了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但我企業(yè)一直銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，未納過(guò)增值稅，受影響的是留抵稅額）現(xiàn)在調(diào)整增值稅申報(bào)表，稅務(wù)系統(tǒng)里面只默認(rèn)一年以?xún)?nèi)的暫估是允許沖銷(xiāo)的，如果強(qiáng)制更正就會(huì)啟動(dòng)異常核查流程，可能稅局要來(lái)查賬， 我想咨詢(xún)一下，在稅務(wù)法規(guī)層面，如果未開(kāi)票收入申報(bào)后已經(jīng)開(kāi)票但超過(guò)一年以上未沖銷(xiāo)的，是法律強(qiáng)制性規(guī)定就不允許沖銷(xiāo)了還是經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門(mén)核查后情況屬實(shí)仍允許企業(yè)沖銷(xiāo)呢？