本月開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額為-50079.91元，開具正數(shù)發(fā)票稅額37001.08元，導(dǎo)致月末銷項(xiàng)稅額余額為負(fù)數(shù)，本月無進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應(yīng)該如何做？
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
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本月開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額為-50079.91元，開具正數(shù)發(fā)票稅額37001.08元，導(dǎo)致月末銷項(xiàng)稅額余額為負(fù)數(shù)，本月無進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應(yīng)該如何做？
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Q
請(qǐng)問當(dāng)月開了紅字發(fā)票，做了負(fù)數(shù)銷項(xiàng)稅額的憑證，月末時(shí)銷項(xiàng)稅額為負(fù)數(shù)還需要計(jì)提附加稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅的憑證嗎？
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本月開的發(fā)票有藍(lán)字發(fā)票，也有紅字發(fā)票。銷項(xiàng)稅總額是負(fù)數(shù)。請(qǐng)問月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，科目（應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅）是借方填負(fù)數(shù)，還是貸方填正數(shù)？
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為什么是轉(zhuǎn)出未交增值稅呢？銷項(xiàng)稅額余額為負(fù)數(shù)，不是我們多交了稅嗎？
銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果需要交稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
是用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，還是轉(zhuǎn)出多交增值稅科目比較好呢？
出未交增值稅里面就可以的。
轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。